Jika Anda memiliki 401 tradisional (k), Anda harus membayar pajak saat mengambil distribusinya. Sayangnya, bahwa 401 (k) dikenai pajak jenis terburuk - pajak penghasilan biasa. Jumlah yang Anda bayarkan berdasarkan pada braket pajak Anda, dan jika Anda berusia di bawah 59-1 / 2, tambahkan 10% (untuk distribusi awal) dalam banyak kasus. Itu bisa membuat tingkat pajak Anda di 43% atau lebih tinggi - Aduh!

Anda bisa melihat Roth 401 (k) atau Roth IRA untuk membayar pajak sekarang dan bukan nanti (lihat Apa Perbedaan Utama Antara Roth 401 (k) dan Roth IRA? >), tapi kami ingin tahu bagaimana pro membantu klien mereka meminimalkan beban pajak mereka. Kami bertanya, dan inilah yang mereka katakan.

1. Keuntungan dari Net Unrealized Appreciation (NUA)

Jika Anda memiliki saham perusahaan di 401 (k) Anda, Anda mungkin memenuhi persyaratan untuk perawatan apresiasi yang belum direalisasi, kata Trace Tisler, CFP®, pemilik Epic Financial, LLC, jika bagian saham perusahaan dari 401 (k) Anda dibagikan ke akun kena pajak - misalnya, akun pialang kena pajak. Bila Anda melakukan ini, Anda masih harus membayar pajak penghasilan atas harga pembelian awal saham tersebut, namun pajak capital gain atas apresiasi saham akan lebih rendah.

Jadi, daripada menyimpan uang di 401 (k) atau memindahkannya ke IRA tradisional, pertimbangkan untuk memindahkan dana Anda ke rekening kena pajak. (Untuk lebih lanjut tentang penghargaan yang belum direalisasi, lihat

Saham Perusahaan Berguling: Keputusan untuk Berpikir Dua Kali Sekitar .) 2. Gunakan 'Still Working' Exception

Kebanyakan orang tahu bahwa mereka bergantung pada distribusi minimum yang dipersyaratkan pada usia 70-1 / 2, bahkan pada Roth 401 (k). Tapi jika Anda masih bekerja saat mencapai usia tersebut, RMD ini tidak berlaku untuk 401 (k) Anda dengan atasan Anda saat ini. Namun, "ada masalah dengan strategi ini jika Anda adalah pemilik sebuah perusahaan," kata Christopher Cannon, CFP® dari RetireRight Pittsburgh. Jika Anda memiliki lebih dari 5% perusahaan, Anda tidak memenuhi syarat untuk pengecualian ini.

3. Pertimbangkan Panen Pajak-Rugi

Strategi lain, yang disebut panen tanpa pajak, melibatkan penjualan sekuriti berkinerja buruk. Kerugian pada efek mengimbangi pajak atas distribusi 401 (k) Anda. "Latihan dengan benar, pemanenan dengan kehilangan pajak akan mengimbangi sebagian atau seluruh beban pajak investor yang dihasilkan dari distribusi 401 (k)," kata Kevin Pollack, pendiri dan managing partner Chamberlain Warden, LLC. (Perhatikan bahwa ada keterbatasan strategi ini; lihat

Pemanenan Rugi Pajak: Kurangi Kerugian Investasi .) 4. Hindari Pemotongan 20% Wajib Wajib

Bila Anda mengambil 401 (k) distribusi, penyedia layanan diharuskan menahan 20% untuk pajak penghasilan federal. Jika Anda hanya berhutang 15% pada waktu pajak, ini berarti Anda harus menunggu sampai Anda mengajukan pajak Anda untuk mendapatkan kembali 5% itu.Sebagai gantinya, "gulirkan saldo 401 (k) ke akun IRA dan ambil uang Anda dari IRA," saran Peter Messina, penasihat investasi di Konsultan ABG. "Tidak ada pemungutan pajak penghasilan federal wajib sebesar 20% di IRA, dan Anda dapat memilih untuk membayar pajak Anda saat Anda mengajukan bukan distribusi. "

5. Pinjam Dari 401 Anda (k)

Beberapa rencana membiarkan Anda mengambil pinjaman dari saldo 401 (k) Anda. Jika demikian, Anda mungkin dapat meminjam dari rekening Anda, menginvestasikan dan menciptakan aliran pendapatan konsisten yang terus berlanjut di luar pembayaran pinjaman Anda.

"IRS umumnya memungkinkan Anda meminjam hingga 50% dari saldo pinjaman Anda (sampai $ 50.000) dengan jangka waktu pengembalian sampai lima tahun," jelas Ravi Ramnarain, CPA. "Dalam kasus ini, Anda tidak membayar pajak atas distribusi ini, apalagi denda 10%. Sebagai gantinya, Anda hanya perlu membayar kembali jumlah ini dalam setidaknya pembayaran kuartalan selama masa pinjaman.

"Dengan parameter ini," Ramnarain melanjutkan, "pertimbangkan skenario ini: Anda mengeluarkan pinjaman $ 50.000 selama lima tahun. Dengan bunga, katakanlah pembayaran bulanan Anda selama periode 60 bulan ini adalah $ 900. Sekarang bayangkan mengambil jumlah pokok $ 50.000 itu dan membeli rumah sewa kecil, apartemen atau dupleks di Selatan yang relatif murah. Mengingat bahwa Anda akan membeli properti ini tanpa hipotek, katakanlah bahwa sewa bersih Anda setiap bulannya mencapai $ 1, 100 (setelah pajak dan biaya pengelolaan).

"Apa yang telah Anda lakukan secara efektif, adalah dengan mendirikan sebuah kendaraan investasi yang menempatkan $ 200 di saku Anda setiap bulannya ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) selama lima tahun. Dan setelah lima tahun, Anda akan sepenuhnya membayar kembali pinjaman $ 50.000 401 (k) Anda, namun Anda akan terus mengantongi uang sewa seharga $ 1, 100 untuk seumur hidup! Anda mungkin juga memiliki kesempatan untuk menjual rumah / apartemen / dupleks itu nanti dengan jumlah yang terapresiasi, melebihi inflasi. "

Tentu saja, strategi seperti ini beresiko investasi. Anda harus selalu berbicara dengan penasihat keuangan Anda sebelum mengambil risiko semacam ini.

6. Awasi Bracket Pajak Anda …

Karena semua (atau, satu harapan, hanya sebagian) dari 401 (k) distribusi Anda didasarkan pada kelompok kurung pajak Anda pada saat distribusi, hanya membawa distribusi ke batas atas dari braket pajak Anda

"Salah satu cara terbaik untuk menjaga pajak seminimal mungkin adalah dengan melakukan perencanaan pajak secara terperinci setiap tahun untuk menjaga agar penghasilan kena pajak Anda [berpenghasilan setelah dikurangi] semaksimal mungkin," kata Neil Dinndorf, CFP, penasihat kekayaan di EnRich Financial Partners . "Misalnya, katakanlah Anda mengajukan berkas 'pengarsipan menikah bersama-sama. 'Untuk tahun 2015, Anda dapat tetap berada di dalam kelompok pajak 15% dengan menjaga penghasilan kena pajak di bawah $ 74, 900. Manfaat lain untuk mempertahankan penghasilan Anda dalam kelompok pajak 15% adalah Anda dapat memperoleh keuntungan dari akun investasi setelah pajak Anda dan bayar 0% pajak capital gain.

"Dengan merencanakan dengan hati-hati, Anda dapat membatasi penarikan 401 (k) Anda sehingga mereka tidak memasukkan Anda ke dalam kurung 25% dan kemudian mengambil sisa dari investasi setelah pajak, penghematan tunai atau Roth tabungan.Hal yang sama berlaku untuk biaya tiket besar dalam masa pensiun, seperti pembelian mobil atau liburan besar: Cobalah untuk membatasi jumlah yang Anda ambil dari 401 (k) Anda dengan kemungkinan mengambil kombinasi penarikan 401 (k) dan Roth / after-tax. "

7 … Dan pada Modal Anda Menguntungkan Pajak

Cobalah untuk hanya mengambil penarikan dari 401 (k) sampai jumlah pendapatan yang diterima yang memungkinkan keuntungan modal jangka panjang Anda dikenai pajak pada 0 %, merekomendasikan Nathan Garcia, CFP, managing director Westbourne Investments. "Bila Anda menambahkan deduksi standar dan pengecualian pribadi Anda - dengan asumsi Anda dan pasangan Anda baik-baik saja dan tidak merinci deduksi - Anda dapat memperoleh sampai $ 96, 750 per tahun dan masih dalam tingkat keuntungan modal jangka panjang 0% "Kata Garcia.

"Jika pengeluaran tahunan Anda di bawah $ 96, 750, Anda dapat menggunakan persamaan ini: pertama kurangi pensiun Anda dari jumlah pengeluaran tahunan. Selanjutnya, hitung bagian kena pajak dari manfaat Jaminan Sosial Anda dan kurangi dari keseimbangan dari persamaan sebelumnya. Kemudian, jika Anda berusia di atas 70 tahun, kurangi distribusi minimum yang Anda inginkan. Sisanya, jika ada, adalah apa yang seharusnya berasal dari batas 401 (k) Anda, sampai batas $ 96, 750. Setiap pendapatan yang dibutuhkan di atas jumlah ini harus ditarik dari posisi dengan keuntungan modal jangka panjang di akun broker atau Roth IRA. "

8. Roll Over Old 401 (k) ke dalam Rencana Kerja Anda Saat Ini

Ingat, Anda tidak perlu mengambil distribusi atas dana 401 (k) Anda jika Anda masih bekerja. Namun, "jika Anda memiliki 401 (k) dengan atasan atau IRA sebelumnya, Anda diharuskan mengambil RMD dari akun tersebut," kata Mindy S. Hirt, CFP®, wakil presiden dan penasihat kekayaan di Argent Trust Company.

Untuk menghindari persyaratan, "gulung 401 (k) dan IRA lama ke 401 Anda saat ini (k) sebelum tahun Anda berusia 70-1 / 2. Ada beberapa pengecualian terhadap peraturan ini dan tidak setiap 401 (k) mengizinkan penggiliran IRA, namun jika Anda dapat memanfaatkan teknik ini, Anda dapat menangguhkan penghasilan kena pajak lebih jauh sampai masa pensiun, dan pada saat mana distribusinya mungkin berada pada kelompok kurung pajak yang lebih rendah (jika Anda tidak lagi mendapatkan penghasilan). "

9. Menangguhkan Jaminan Sosial

Agar pendapatan kena pajak Anda lebih rendah, pertimbangkan untuk menunda manfaat Jaminan Sosial Anda sampai nanti Frank St. Onge, CFP® di Total Financial Planning, LLC menyarankan beberapa kliennya untuk menunda pembayaran Jaminan Sosial sebagai bagian dari strategi penghematan pajak yang mencakup pengubahan sejumlah dana ke Roth IRA. "Saya merekomendasikan agar [beberapa klien] Tunggu sampai usia 70 untuk memulai tunjangan Jaminan Sosial mereka, "kata Onge," Dengan satu pasangan menggunakan kesempatan untuk memulai manfaatnya, yang satunya lagi dapat memiliki catatan pasangan mereka pada usia 67 dan kemudian mengambil keuntungan sendiri pada usia 70 tahun, ketika Hampir dua kali lipat apa manfaat usia 62. Plus, mereka tidak akan terbatas dengan penghasilan yang diperoleh yang mungkin mereka inginkan dari usia 62 sampai usia pensiun penuh [66 atau] 67. "

10. Mengambil Keuntungan dari Musim Badai

"Bagi orang-orang yang tinggal di daerah yang rentan terhadap angin topan, tornado, gempa bumi atau bentuk bencana alam lainnya," Ramnarain mengatakan, "IRS secara berkala memberikan bantuan sehubungan dengan distribusi 401 (k) - yang berlaku, melepaskan denda 10% dalam jendela waktu tertentu.Contohnya mungkin selama musim badai Florida yang parah. "Jika Anda tinggal di salah satu area ini dan perlu melakukan distribusi awal, lihat apakah Anda bisa menunggu salah satu dari waktu-waktu ini.

Inti

Ingatlah bahwa ini adalah strategi lanjutan yang digunakan oleh profesional untuk mengurangi beban pajak klien mereka pada saat distribusi. Jangan mencoba menerapkannya sendiri kecuali jika Anda memiliki pengetahuan keuangan dan pajak yang tinggi. Sebagai gantinya, tanyakan perencana keuangan Anda apakah ada yang tepat untuk Anda. Seperti ada hubungannya dengan pajak, ada peraturan dan kondisi masing-masing, dan satu langkah yang salah bisa memicu hukuman.