Apakah Anda mendekati masa pensiun atau memulai karir Anda, selalu waktu yang tepat untuk mulai merencanakan masa depan keuangan Anda? Jika atasan Anda menawarkan 401 (k), ini bisa menjadi salah satu cara paling sederhana dan paling efektif untuk menghemat masa pensiun Anda. Sementara keuntungan utama dari rencana 401 (k) adalah memungkinkan Anda untuk menunda sebagian dari gaji Anda ke rekening pensiun Anda setiap bulan secara otomatis, ada beberapa batasan mengenai jumlah yang dapat Anda hemat.

Setiap tahun, Internal Revenue Service (IRS) memperbarui batas maksimum kontribusi untuk 401 (k), rekening pensiun individu (IRA) dan kendaraan tabungan pensiun lainnya. Bergantung pada usia dan tingkat kompensasi Anda, Anda mungkin tunduk pada batasan yang berbeda. Tetap up-to-date pada peraturan terbaru untuk memastikan Anda memanfaatkan sebagian besar rencana yang disponsori majikan Anda.

Batas Dasar untuk 2016

Batas kontribusi karyawan dasar untuk 2016 adalah $ 18.000 per tahun. Ini mencakup semua penangguhan gaji elektif pegawai, serta kontribusi pajak setelah pajak yang diajukan ke akun Roth yang ditunjuk dalam 401 (k) Anda.

Jika Anda memiliki beberapa akun sebanyak 401 (k), total kontribusi Anda untuk semua akun - baik Roth dan tradisional - tidak boleh melebihi $ 18.000. Sumbangan yang Anda buat ke jenis akun pensiun lainnya, seperti IRA, tidak mempengaruhi Batas kontribusi 401 (k).

Sumbangan Sumbangan

Untuk mendorong mereka yang mendekati masa pensiun untuk mempercepat tabungan mereka, IRS mengizinkan 401 (k) peserta berusia di atas 50 untuk memberikan kontribusi tambahan setelah mereka memaksimalkan kontribusi standar. membatasi. Jika Anda berusia lebih dari 50 tahun dan telah menyumbang $ 18.000 untuk 401 (k) Anda selama tahun berjalan, Anda dapat memberikan tambahan tambahan sebesar $ 6.000. Kontribusi tahunan maksimum untuk 401 (k) peserta di atas 50, termasuk kontribusi tangkapan ini, adalah $ 24.000.

Kontribusi Perusahaan

Salah satu keuntungan utama berpartisipasi dalam rencana 401 (k) adalah kesempatan untuk memanfaatkan kontribusi pemberi kerja. Seperti kontribusi karyawan, kontribusi pemberi kerja dibatasi, namun pada tingkat yang jauh lebih tinggi.

Untuk tahun 2016, kontribusi pemberi kerja untuk rencana 401 (k) dibatasi sampai $ 35.000 per tahun, dengan tunduk pada keseluruhan jumlah kontribusi yang dibahas di bawah ini. Kontribusi pemberi kerja mencakup pencocokan majikan atas kontribusi karyawan, serta kontribusi pemberi kerja elektif tambahan yang dilakukan terlepas dari partisipasi karyawan.

Batas Kontribusi Total untuk 2016

Sementara IRS mendorong partisipasi dalam 401 (k) dana pensiun untuk karyawan dari semua tingkat kompensasi, hal itu mengenakan biaya pada jumlah total yang dapat disumbangkan pada tahun tertentu, terlepas dari pendapatan .Untuk tahun 2016, kontribusi maksimum yang diijinkan untuk akun 401 (k) - termasuk penangguhan gaji karyawan dan kontribusi Roth setelah pajak, serta kecocokan pemberi kerja dan kontribusi elektif - adalah $ 53.000, atau 100% kompensasi karyawan, mana yang lebih rendah . Jika Anda berusia di atas 50 tahun atau lebih, kontribusi pengabaian sebesar $ 6.000 akan meningkatkan jumlah maksimum tahunan Anda menjadi $ 59.000. Batas kontribusi total maksimum ini berlaku untuk kontribusi agregat Anda ke semua akun 401 (k) yang mungkin Anda miliki.

Sumbangan Anda masih dibatasi oleh batasan kontribusi karyawan yang dibahas di atas. Jika Anda di bawah 50 dan mendapatkan $ 60.000 per tahun, misalnya, Anda masih diperbolehkan memberikan kontribusi sebesar $ 18.000, dan sisanya sebesar $ 35.000 sumbangan yang harus diijinkan harus berasal dari atasan Anda. Jika atasan Anda hanya menyumbang $ 20.000, maka total kontribusi tahunan Anda dibatasi secara efektif sebesar $ 38.000 dan bukan $ 53.000.

Pengujian Non-Diskriminasi

Jika Anda memperoleh gaji yang sangat tinggi, Anda mungkin dianggap sebagai karyawan dengan kompensasi tinggi (HCE), tunduk pada batasan kontribusi yang lebih ketat. Untuk mencegah karyawan yang lebih kaya memperoleh manfaat secara tidak adil dari manfaat pajak dari 401 (k) rencana, IRS menggunakan uji persentase penangguhan aktual (ADP) untuk memastikan bahwa semua tingkat kompensasi karyawan berpartisipasi secara proporsional dalam rencana perusahaan mereka. Jika karyawan yang tidak memiliki kompensasi tinggi (NHCEs) tidak berpartisipasi dalam rencana perusahaan, jumlah yang dapat diberikan oleh HCE dapat dibatasi.