a:

Dividen yang memenuhi syarat disertakan dengan dividen biasa di dalam kotak 1a dari Formulir Revenue Service Internal 1099-DIV; kotak itu mencakup semua dividen biasa yang diperoleh dari saham tertentu. Kotak 1b menunjukkan jumlah dividen di kotak 1a yang merupakan dividen berkualitas. Kedua jenis dividen tersebut diperlakukan berbeda untuk tujuan perpajakan.

Apakah Dividen Berkualitas?

Dividen yang memenuhi syarat harus dikeluarkan oleh perusahaan berbasis U. S. atau perusahaan asing yang melakukan perdagangan di bursa saham utama U. S. seperti NASDAQ dan NYSE. Selain itu, saham harus dimiliki minimal 60 hari dalam jangka waktu 120 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividend. Dividen yang memenuhi kriteria ini dikenakan pajak pada tingkat capital gain jangka panjang, yang berkisar antara 15% sampai 20%. Investor dengan tarif pajak penghasilan 15% atau di bawah tidak membayar pajak atas dividen berkualitas. Investor dengan tarif pajak penghasilan 25% atau lebih tinggi menghemat uang paling banyak saat harus membayar pajak atas dividen berkualitas.

Apakah Dividen Biasa?

Dividen biasa adalah yang tidak memenuhi kriteria di atas. Investor membayar pajak atas dividen ini dengan tarif pajak penghasilan biasa. Pada 2016, tarif pajak berkisar antara 10% sampai 39. 6%. Investor dengan pendapatan kotor yang disesuaikan sebesar $ 200.000 - $ 250.000 untuk joint filers - juga membayar tambahan 3. 8% pajak penghasilan neto pajak penghasilan (NIIT) untuk pendapatan dividen.

Implikasi untuk Rekening Pensiun

Orang-orang yang memasukkan saham dengan pembayaran dividen di rekening investasi pensiun mereka, seperti 401 (k), tidak membayar pajak atas dividen sampai mereka mulai mengambil distribusi atas dana tersebut. Orang-orang dengan Roth IRA menikmati keuntungan pajak terbesar karena distribusi biasanya bebas pajak, dengan asumsi pemegang rekening mengikuti peraturan untuk distribusi Roth IRA.