Daftar Isi:
Variabel anuitas adalah kontrak asuransi yang memberikan pertumbuhan aset tertunda pajak yang nantinya dapat menghasilkan aliran pendapatan yang dijamin, sehingga menjadikannya kendaraan pensiun yang populer. Seperti produk investasi lainnya, anuitas variabel dapat dianggap memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat untuk tujuan perpajakan. Kontrak yang memenuhi syarat - yang dipegang di IRA - tunduk pada peraturan distribusi minimum minimum yang dipersyaratkan (RMD) yang sama seperti investasi pensiun lainnya yang memenuhi syarat. Kontrak tidak memenuhi syarat menawarkan pajak dana pajak penghasilan yang ditangguhkan dan tidak memerlukan penarikan yang diminta sampai annuitization, seperti yang ditentukan oleh kontrak anuitas.
Pengaruh Distribusi yang Diperlukan
The Internal Revenue Service (IRS) mewajibkan pemilik IRA dan akun pensiun berkualitas lainnya untuk mulai mengambil penarikan begitu mereka mencapai usia 70 tahun. 5. Jumlah Penarikan ditentukan oleh pembagi berbasis usia dan saldo di akun. Hukuman sebesar 50% dikenakan jika minimum tidak ditarik setiap tahunnya. Harus mengambil penarikan dapat menciptakan ketakutan bagi pensiunan, karena harapan hidup semakin lama dan kemungkinan penghematan tabungan lebih lama meningkat. Pengambilan pendapatan seumur hidup yang terjamin yang tersedia untuk pembelian pada beberapa kebijakan anuitas variabel dapat membantu memecahkan masalah ini.
Efek RMD pada Manfaat
Distribusi dapat berdampak negatif terhadap kinerja investasi dan terkadang manfaat lain untuk kontrak anuitas, seperti pengendali pendapatan seumur hidup dan tunjangan kematian. Saat mengevaluasi anuitas variabel untuk uang berkualitas, sangat penting untuk memahami bagaimana RMD diperlakukan dan efeknya terhadap kebijakan tersebut. Misalnya, MetLife menawarkan pengendali Guaranteed Minimum Income Benefit Plus pada kontrak yang memenuhi syarat. Pada tahun 2017, manfaat ini memperlakukan RMD sebagai penarikan persentase terhadap basis pendapatan yang dijamin dan bukan jumlah nilai akun. Ini membantu mempertahankan kemampuan investasi untuk tumbuh.
Distribusi yang diperlukan tidak boleh menghentikan investor mempertimbangkan manfaat berharga yang ditawarkan oleh anuitas variabel. Investor dan perencana keuangan harus bekerja sama untuk menemukan kontrak yang bekerja dengan baik dengan RMD untuk memaksimalkan pertumbuhan investasi hingga masa pensiun.
Apakah peraturan lima tahun berlaku jika pasangan tidak mewarisi sebuah IRA setelah tanggal awal yang dipersyaratkan dan distribusi minimum yang dipersyaratkan tidak terpenuhi pada tahun kematian?
Peraturan lima tahun hanya berlaku bila pemilik IRA meninggal sebelum tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD). Jika pemilik IRA meninggal setelah RBD dan tidak memenuhi distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) untuk tahun kematian, penerima manfaat harus memenuhi RMD atas nama almarhum.
Saya berusia 80 tahun membuat pembayaran pajak minimum yang dipersyaratkan minimum (RMD) yang harus dibayar. Saya berencana untuk mengubah IRA saya menjadi Roth IRA dan membayar pajak untuk total RMD. Apakah saya dapat menarik dana dari Roth tahun setelah konversi? Saya understa
Pertama, beberapa informasi latar belakang: perlakuan pajak atas distribusi Roth IRA bergantung pada apakah distribusi tersebut memenuhi syarat atau tidak. Distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA adalah bebas pajak dan denda, namun distribusi yang tidak memenuhi syarat dapat dikenai pajak dan hukuman distribusi awal.
Apa peraturan dan persyaratan pelaporan untuk pengguliran distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD)?
RMD dapat ditransfer di antara IRA, tapi mungkin tidak terguling begitu didistribusikan. Jika jumlah RMD digulirkan ke IRA, itu akan dianggap sebagai kontribusi rollover yang tidak memenuhi syarat dan oleh karena itu tunduk pada penalti cukai 6% untuk setiap tahunnya tetap berada di IRA.