Pernahkah Anda memikirkan pengguliran IRA tradisional Anda dari satu lembaga keuangan ke institusi keuangan lainnya? Mungkin Anda mencari keuntungan yang lebih tinggi, lebih banyak pilihan investasi atau layanan yang lebih baik. Jika Anda menggulung IRA tradisional Anda, ada beberapa kesalahan umum yang harus Anda hindari. "Aturan IRA bisa menjadi rumit dan beberapa bahkan berubah selama bertahun-tahun jadi Anda harus berhati-hati, jika tidak, Anda bisa membayar pajak penghasilan dan hukuman," kata Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management, Inc, di Dallas, Texas.

Pada artikel ini, kami akan memberikan ikhtisar peraturan rollover IRA dan membantu Anda menghindari pemutusan hubungan kerja. (Apa Anda tahu kapan Anda akan pensiun? Mungkin tidak segera seperti yang Anda pikirkan. Baca 10 Tanda Tidak Baik untuk Anda Pensiun .

TUTORIAL: IRA Tradisional

The Aturan 60 Hari

Setelah menerima dana dari IRA Anda, Anda memiliki waktu 60 hari untuk menyelesaikan rollover ke IRA lain. "Itu 60 hari, bukan dua bulan. Saya telah melihat kesalahan terjadi, "kata Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO, Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Jika Anda tidak menyelesaikan rollover dalam waktu yang diizinkan - atau tidak menerima pengabaian, atau penyuluhan, dari periode 60 hari dari Internal Revenue Service (IRS) - jumlah tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa di mata IRS. Itu berarti Anda harus memasukkan jumlah tersebut sebagai penghasilan atas pengembalian pajak Anda, di mana jumlah kena pajak akan dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan Anda saat ini. Plus, jika Anda tidak mencapai usia 59 ½ saat distribusi terjadi, Anda akan menghadapi hukuman 10% saat penarikan. (Untuk informasi lebih lanjut tentang keringanan pada periode 60 hari, lihat artikel Pengecualian terhadap Aturan Rollover Rekening Pensiun 60 Hari .

Aturan Setahun Satu Tahun

Dalam satu tahun, setelah Anda mendistribusikan aset dari IRA Anda dan menggulung

bagian dari jumlah itu, Anda tidak dapat membuat pajak bebas lainnya. pengguliran IRA apapun. Undang-undang ini berubah karena keputusan Pengadilan Pajak 2014. Sebelumnya, peraturan satu tahun hanya berlaku untuk membuat penggabungan tambahan dari IRA yang sama ke IRA lain (atau sama). Begini cara kerjanya: Bayangkan Anda memiliki dua IRA - IRA-1 dan IRA-2 - dan Anda membuat rollover bebas pajak dari IRA-1 menjadi IRA baru (IRA-3). Dalam satu tahun distribusi dari IRA-1, Anda tidak dapat membuat rollover bebas pajak dari IRA-1 atau dari IRA-3 ke IRA lain. Namun, Anda bisa mengeluarkan dana dari IRA-2 ke IRA lain, karena Anda tidak menghasilkan uang masuk atau keluar dari akun itu dalam tahun sebelumnya.

Di bawah peraturan baru, Anda juga tidak bisa mengeluarkan dana dari IRA-2, sampai periode satu tahun berlalu. "Kelemahan dari hal ini adalah beberapa bank mungkin mengenakan biaya untuk mengeluarkan cek ke bank penjaga lain saat Anda memindahkan IRA Anda. Seringkali, bank menganggap setiap CD sebagai IRA, jadi jenis tagihan ini dapat mengurangi pendapatan Anda secara substansial dan hampir memaksa Anda untuk tinggal di bank itu, "kata Morris Armstrong, EA, pemilik Strategi Keuangan Armstrong di Cheshire, Conn.

Batas sekali setahun untuk penggiliran IRA-to-IRA tidak berlaku untuk distribusi rollover yang memenuhi syarat dari rencana perusahaan. Oleh karena itu, Anda dapat menggulung lebih dari satu distribusi dari paket kualifikasi yang sama, 403 (b) atau 457 (b) akun dalam setahun. (Catatan: Batas satu tahun ini juga tidak berlaku untuk pengguliran dari IRA Tradisional ke Roth IRA, yaitu konversi Roth.)

RMDs Tidak Layak untuk Rollover

Anda diperbolehkan membuat rollover bebas pajak dari IRA Anda di Usia berapa pun, tapi jika Anda berusia 70 ½ atau lebih, Anda tidak dapat melakukan roll over minimum distribusi minimum tahunan Anda (RMD) karena akan dianggap sebagai kontribusi berlebih. (Untuk membaca lebih lanjut, lihat

Pengantar untuk Memperbaiki IRA Kontribusi yang Tidak Layak , Pengobatan Pajak untuk IRA Rollovers yang tidak memenuhi syarat dan Cara Memperbaiki Kelayakan IRA Kontribusi Terlebihnya . Jika Anda diminta untuk mengambil RMD setiap tahun, pastikan untuk menghapus jumlah RMD tahun berjalan dari IRA Anda sebelum menerapkan rollover. (Lihat

Cara Strategis untuk Mendistribusikan RMD untuk informasi lebih lanjut.) Aturan Properti Sama

Rollover Anda, dari satu IRA atau ke IRA lainnya, harus terdiri dari properti yang sama. Ini berarti bahwa Anda tidak dapat mengambil distribusi uang dari IRA Anda, membeli aset lain dengan uang tunai dan kemudian menyerahkan aset tersebut ke IRA baru (atau sama). Jika ini terjadi, IRS akan mempertimbangkan pembagian kas dari IRA sebagai pendapatan biasa. Berikut adalah contoh hipotetis bagaimana seseorang mungkin melanggar peraturan properti yang sama:

Seorang pengusaha berusia 57 tahun, telah memutuskan untuk menyerahkan IRA-nya dari satu lembaga keuangan ke institusi lainnya. Namun, dia ingin menggunakan aset IRA-nya untuk membeli saham perusahaan tertentu. Dia mengambil sebagian dari dana yang dia terima dari IRA-nya, membeli saham tersebut dan menempatkan sisa uang di IRA baru. Kemudian, dia menyimpan saham yang telah dia beli ke IRA yang sama untuk menerima perlakuan penundaan pajak.

IRS akan menganggap bagian dari distribusi yang digunakan untuk membeli saham tersebut sebagai pendapatan biasa; Oleh karena itu, pengusaha tersebut akan berutang pajak atas tarif pajak penghasilan aktual saat ini pada bagian kena pajak dari saham yang dilepas. Lebih jauh lagi, karena dia lebih muda dari 59 ½, IRS akan menilai denda 10% dari porsi pajak dari jumlah yang digunakan untuk membeli saham tersebut. Perhatian: Bila Tidak Menggunakan Rollover

Jika Anda memindahkan IRA Anda dari satu lembaga keuangan ke institusi lain dan Anda tidak perlu menggunakan dana tersebut, maka Anda harus mempertimbangkan untuk menggunakan metode transfer, bukan sebuah rollover . Transfer tidak dapat dilaporkan dan dapat dilakukan dalam waktu yang tidak terbatas selama periode apapun. Rollover menyisakan ruang untuk kesalahan, termasuk melewatkan tenggat waktu 60 hari dan kehilangan cek, dan Anda dibatasi pada peraturan sekali per 12 bulan, yang telah dibahas sebelumnya.

"Transfer menghapus proses penarikan rollover, yang memastikan aset tersebut masuk langsung ke akun akhir mereka dan investor menghapus risiko yang terkait dengan peraturan 60 hari tersebut," kata Mark Hebner, pendiri dan presiden dari Index Fund Advisors , Inc., di Irvine, California, dan penulis "Program Pemulihan 12 Langkah untuk Investor Aktif. "Menurut saya, transfer langsung adalah solusi paling optimal untuk memindahkan dana dari satu IRA ke yang lain," kata Carlos Dias Jr., wealth manager, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Poin Tambahan

Anda dapat menggulung dana dari IRA tradisional Anda sendiri, tetapi Anda juga dapat mengajukan dana ke IRA tradisional Anda dari rencana pensiun berikut ini:

IRA tradisional yang Anda warisi dari pasangan almarhum Anda (Untuk belajar lebih banyak tentang manfaat spousal, lihat

Membuat IKAN Sumbangan Spektal

• dan Manfaat Pajak untuk Memiliki Pasangan . Rencana yang memenuhi syarat Rencana anuitas yang dilindungi pajak (bagian 403 (b) rencana)
• Rencana kompensasi ditangguhkan pemerintah (bagian 457 rencana)
• Perhatikan bahwa jika jumlah yang memenuhi syarat dari paket yang memenuhi syarat, rencana (rencana) 453 (b) rencana atau 457 pemerintah dibayarkan kepada Anda alih-alih diproses sebagai rollover langsung ke rencana pensiun yang memenuhi syarat, pembayar harus menahan 20% dari jumlah yang dibagikan kepada Anda. Tentu saja, Anda akan menerima kredit untuk pajak yang dipotong. Namun, jika Anda memutuskan untuk menggulung total distribusi, Anda perlu membuat 20%, dari saku.
• Jika Anda ingin menghindari pemotongan dan persyaratan pelaporan terkait, pengguliran langsung adalah metode yang harus digunakan untuk mewujudkan rollover Anda dari rencana kualifikasi, rencana 403 (b) rencana pemerintah atau rencana rencana 457 Anda. Rollover langsung bisa dilaporkan, tapi tidak terkena pajak. Plus, tidak ada jendela 60 hari yang perlu dikhawatirkan. Pastikan untuk memeriksa administrator rencana Anda dan pengawas IRA mengenai persyaratan dokumentasi dan operasional mereka untuk memproses rollover langsung atas nama Anda.

Anda juga bisa memindahkan dana ke arah lain. Artinya, Anda mungkin bisa mengambil distribusi

dari

IRA Anda, dan kemudian gulung ke sebuah rencana yang memenuhi syarat. Namun perlu dicatat bahwa atasan Anda tidak diharuskan untuk menerima penggabungan tersebut, jadi tanyakan kepada administrator plan Anda sebelum Anda mendistribusikan aset dari IRA Anda. Selanjutnya, jumlah tertentu, seperti jumlah tidak dapat diterima dan RMD, tidak dapat diluncurkan dari IRA ke rencana yang memenuhi syarat. The Bottom Line Untuk terus belajar tentang rollovers, lihat

Bagaimana Rollover Setelah-Pajak Mempengaruhi IRA Anda

, Tip untuk Memindahkan Aset Rencana Pensiun dan Panduan ke 401 (k) dan IRA Rollovers .