Apakah Anda mewarisi rekening pensiun individu (IRA) atau rekening pensiun lainnya? Ada sejumlah persyaratan dan tenggat waktu yang HARUS Anda sadari. Kegagalan untuk memenuhi tenggat waktu ini bisa membuat kunci masuk ke dalam perencanaan keuangan keluarga Anda untuk masa depan.

TUTORIAL: Perencanaan Pensiun

Anda memiliki waktu sampai 30 September untuk meninjau dan menghapus penerima manfaat, dan Anda memiliki waktu sampai 31 Desember untuk membagi IRA untuk memanfaatkan hal-hal seperti perbedaan usia yang besar.

Aturan Distribusi untuk Beberapa Penerima Manfaat

Umumnya, orang-orang yang merupakan salah satu dari beberapa penerima manfaat dari akun pensiun diharuskan untuk mendistribusikan akun tersebut melebihi harapan hidup penerima manfaat tertua. Jika pemilik akun meninggal sebelum tanggal awal yang disyaratkan dan salah satu penerima manfaat adalah orang non-pribadi, seperti badan amal atau harta benda, aset tersebut harus didistribusikan pada akhir tahun kelima setelah tahun dimana pemilik akun meninggal dunia. Periode distribusi yang singkat ini dapat memberi manfaat bagi penerima manfaat yang lebih muda. Perhatikan contoh berikut ini:

Contoh 1 - Penerima Manfaat dengan Kesenjangan Usia Signifikan

Mario (65 tahun) dan Ana (35 tahun) adalah anak-anak dewasa dari pemilik IRA yang telah meninggal yang telah menikah dua kali (pemilik IRA hidup lebih lama dari kedua pasangan). Mereka mewarisi sebuah IRA senilai $ 1 juta dari orang tua mereka di tahun 2010, untuk dibagi rata. Dengan asumsi tingkat pengembalian dan distribusi 4% tidak lebih atau kurang dari jumlah minimum distribusi yang dipersyaratkan, distribusi ke masing-masing akan menjadi sebagai berikut jika mereka tidak memisahkan IRA sebelum batas waktu 30 September:

Distribusi untuk Mario & Ana (masing-masing)

Elapsed
Tahun Kalender	Tahun Penerima Manfaat	Usia MD	Faktor < Bunga Memperoleh	Tahunan Distribusi	Tahun Akhir Saldo	1 2011
66	20. 2	$ 20.000	$ 24, 752	$ 495, 248	5	2015
70	16. 2	$ 18, 928	$ 29, 210	$ 462, 927	10	2020
75	11. 2	$ 16, 158	$ 36, 066	$ 384, 029	15	2025
80	6. 2	$ 11, 148	$ 44, 951	$ 244, 894	20	2030
85	1. 2	$ 2, 836	$ 59, 086	$ 14, 653	21	2031
86	0. Total distribusi atas kehidupan IRA	$ 783, 920	Jika mereka memisahkan IRA pada batas waktu, maka buatlah distribusinya, Mario akan menerima jumlah yang ditunjukkan pada tabel di atas. Namun, Ana akan menerima jumlah yang jauh lebih besar seperti yang ditunjukkan di bawah ini:	Distribusi untuk Ana	Elapsed	Tahun
Kalender	Tahun

Penerima Manfaat

Usia
MD Faktor	Bunga Memperoleh	Tahunan Distribusi	Tahun Akhir Saldo	1 2011	36 47.5	$ 20.000 $ 10, 526
$ 509, 474	10	2020	45	38. 5	$ 23, 262	$ 15, 105
$ 589, 705	20	2030	55	28. 5	$ 25, 791	$ 22, 623
$ 647, 932	30	2040	65	18. 5	$ 25, 205	$ 34, 061
$ 621, 279	40	2050	75	8. 5	$ 17, 684	$ 52, 013
$ 407, 780	48	2058	83	0. 5	$ 1, 658	$ 41, 439
$ 1, 658	Total Distribusi atas kehidupan IRA	$ 1, 517, 911	Perhitungan Detil Tersedia	Jika Ana memisahkan bagiannya Dengan batas waktu, dia akan mengumpulkan $ 733,991 lebih banyak karena harapan hidupnya lebih besar daripada Mario. (Untuk informasi lebih lanjut tentang perencanaan akun pensiun pribadi Anda, baca	11 Hal yang Mungkin Tidak Anda Ketahui Tentang IRA Anda	)
Contoh 2 - Satu Penerima Manfaat Adalah Tidak Pribadi	Asumsikan fakta-faktanya sama seperti pada Contoh 1, kecuali bahwa alih-alih Mario, penerima manfaat lainnya adalah badan amal. Dalam hal ini, Ana akan diminta untuk mendistribusikan IRA warisannya pada tanggal 31 Desember 2015.

Berkeliling Batasan ini
Ana dapat menghindari pembatasan pada periode distribusi Mario atau masa amal jika (dalam contoh yang berlaku): Mario / badan amal mengambil distribusi penuh dari sahamnya pada tanggal 30 September. Mario melakukan penafian atas sahamnya pada tanggal 30 September.

The Bottom Line
Adalah ide bagus untuk meninjau rekening pensiun Anda, warisan atau lainnya, termasuk anuitas dan polis asuransi untuk alokasi dan penerima manfaat setiap tahunnya. Untuk kasus yang melibatkan banyak penerima manfaat, penting untuk memahami pentingnya tenggat waktu ini, terutama bila salah satu penerima manfaat adalah orang nonperson. Seperti ditunjukkan pada contoh di atas, tindakan tepat waktu dapat memberi manfaat yang lebih baik bagi penerima manfaat yang lebih muda. IRA berguna tapi alat kompleks untuk akumulasi dan perpindahan kekayaan. Konsultasikan dengan profesional yang kompeten untuk mendapatkan panduan spesifik dalam situasi Anda.