a:

Pemilik rencana pensiun yang memenuhi syarat harus berusia minimal 59. 5 tahun untuk melakukan distribusi reguler dari rekening mereka. Distribusi yang diambil sebelum usia tersebut disebut distribusi awal, dan penarikan tersebut sering dikenai hukuman 10%, selain pajak penghasilan federal. Ada beberapa pengecualian dimana hukumannya tidak berlaku.

IRS mendefinisikan rencana pensiun yang memenuhi syarat sebagai salah satu dari akun berikut: 401 (k), 403 (a) dan 403 (b), serta 408 (a) dan 408 (b), yang merupakan rencana IRA. Penting untuk menjelaskan tentang jenis akun distribusi awal, karena peraturannya sedikit berbeda untuk IRA.

- Untuk semua jenis rekening pensiun yang berkualitas, pemilik tidak membayar denda tambahan jika mereka cacat permanen atau jika mereka memenuhi syarat cadangan militer yang bertugas secara aktif setidaknya selama enam bulan. Individu juga tidak membayar denda jika mereka menanggung biaya pengobatan yang dapat dikurangkan yang lebih dari 10% dari penghasilan kotor yang disesuaikan untuk tahun tersebut. Penerima manfaat yang menerima uang dari rekening setelah pemilik meninggal tidak membayar denda, bahkan jika pemilik akun meninggal sebelum usia 59. 5.

Aturan distribusi rencana pensiun yang memenuhi syarat memberi lebih banyak pengecualian bagi pemilik IRA. Peserta IRA yang merupakan pembeli rumah pertama kali dapat melakukan penarikan awal hingga $ 10.000 untuk digunakan sebagai uang muka di rumah. Pemilik IRA juga dapat menggunakan penarikan awal untuk biaya pendidikan tinggi tertentu dan untuk premi asuransi kesehatan yang dia bayar sementara dia menganggur. Penarikan awal bebas hukuman ini tidak tersedia bagi pemilik 401 (k), 403 (a) dan 403 (b) rencana.

Saat mengambil rencana awal penjualan yang berkualitas awal, pemilik akun harus menghitung dampak finansial penarikan yang lengkap. Selain membayar denda pada penarikan awal, pemilik akun harus membayar pajak penghasilan federal atas distribusi jika berasal dari akun yang didanai dengan uang sebelum pajak. Distribusi dikenai pajak pada tingkat pemilik akun saat ini, dan penarikan besar dapat menempatkan pemiliknya ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi, menaikkan tarif pajak untuk distribusi dan pendapatan rutin individu. Sebagian besar administrator program pensiun menahan 20% dari distribusi awal untuk diajukan ke pajak, yang berarti pemeriksaan keluar tunai mungkin tidak sebesar yang diperkirakan pemilik akun. Akhirnya, uang yang ditarik dari rekening pensiun tidak lagi dikenai bunga, yang dapat memiliki dampak signifikan terhadap akun dari waktu ke waktu.

Pilihan lain untuk pemegang akun yang dalam kesulitan keuangan adalah pinjaman akun pensiun. Pinjaman yang mengikuti peraturan pinjaman dan pelunasan tidak diperlakukan sebagai penarikan, jadi tidak dikenai pajak penghasilan atau denda.Individu membayar kembali rekening mereka sendiri dengan bunga, yang mengurangi dampaknya pada pertumbuhan akun jangka panjang.