Cara Mengkonversi IRA yang Tidak Dapat Dikurangkan Ke Roth IRA

You Bet Your Life: Secret Word - Floor / Door / Table (Maret 2024)

You Bet Your Life: Secret Word - Floor / Door / Table (Maret 2024)
Cara Mengkonversi IRA yang Tidak Dapat Dikurangkan Ke Roth IRA
Anonim

Jika ada satu kesepakatan umum di antara para perencana keuangan, tidak diragukan lagi bahwa Roth IRA menyerahkan kendaraan pensiun terbaik yang tersedia bagi individu. Dua alasan utama yang timbul dari hal ini adalah bahwa Roth menawarkan penarikan bebas pajak atas kontribusi dan penghasilannya setelah mencapai masa pensiun dan bahwa Roth tidak memerlukan penarikan Minimum Diperlukan (RMD) pada usia 70 1/2 tahun. Sayangnya, berdasarkan penghasilan yang Anda peroleh, tidak semua orang bisa langsung berkontribusi pada Roth IRA.

Mengapa Roth IRA?
Sebagai pembayar pajak tunggal, jika Anda memperoleh penghasilan (modified AGI) sebesar $ 125.000 atau lebih, Anda tidak dapat berkontribusi pada Roth IRA. Untuk individu yang sudah menikah, jumlah ini adalah $ 183.000 (batas maksimum untuk 2012 ini dapat diindeks ke atas setiap tahunnya). Namun, ada yang bisa menyumbang hingga $ 5.000 per tahun (diindeks untuk 2012) ke IRA Tradisional terlepas dari jumlah pendapatan yang dia peroleh, asalkan kontribusinya tidak melebihi $ 5.000 atau lebih jumlah penghasilan yang dia peroleh. (Usia 50 tahun ke atas juga memiliki jumlah tangkapan tambahan sebesar $ 1.000)

IRA V tradisional IRA yang tidak dapat dikurangkan
Sampai pada batasan pendapatan tertentu yang diterima (yang biasanya berubah setiap tahun), pembayar pajak dengan kurung pajak yang lebih rendah dapat menerima potongan IRA pengurangan pajak federal mereka atas deposit yang dibuat ke IRA Tradisional untuk tahun tersebut. Jika Anda mendapatkan lebih dari batas IRS, Anda masih dapat berkontribusi pada IRA, namun Anda tidak berhak mendapatkan pengurangan IRA atas pengembalian pajak Anda. Ini dikenal sebagai kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan, "yang mengharuskan Anda mengajukan Formulir 8606 dengan pengembalian pajak Anda mencantumkan kontribusinya karena Anda tidak pernah menerima pengurangan pajak untuk kontribusi ini, jumlah kontribusi" tidak dapat dikurangkan "ini tidak dikenakan pajak saat ditarik dari akun IRA dan mereka biasa dikenal sebagai "basis."

Mengkonversi IRA ke Roth IRA
Pada tahun 2010, Kongres menghapuskan batas pendapatan $ 100.000 pada konversi Roth IRA, ini memungkinkan pemilik IRA Tradisional di semua kurung pajak untuk mengubah IRA mereka menjadi Roth dan membayar pajak sekarang untuk menerima manfaat bebas pajak saat pensiun. Bagaimana jika semua penghematan IRA Anda terdiri dari kontribusi IRA yang tidak dapat dikurangkan? Inilah masalahnya, maka Anda dapat mengubah seluruh IRA yang tidak dapat dikurangkan dari Roth IRA, dan Anda hanya perlu membayar pajak untuk bagian pendapatan.

Misalnya, Susan Smith berada dalam kelompok pajak 30% tahun dan dia hanya memiliki satu IRA seharga $ 100.000. IRA terdiri dari $ 90.000 dalam bentuk non-deductib kontribusi le dan $ 10, 000 dalam pendapatan. Jika dia memutuskan untuk mengubah keseluruhan IRA menjadi Roth, dia hanya perlu membayar pajak atas porsi pendapatan ($ 10.000). Dengan tarif pajak 30%, dia berhutang $ 3, 000 untuk mengonversi keseluruhan $ 100.000 ke Roth.

Jika Smith tidak memiliki penghasilan dalam IRA ini, seluruh $ 100.000 (semua kontribusi yang tidak dapat dikurangkan) dapat dikonversi tanpa kewajiban pajak. Ketika pendapatan ada, pemilik harus mempertimbangkan apakah akan lebih menguntungkan baginya, atau ahli warisnya, untuk membayar pajak sekarang, dengan mempertimbangkan bahwa manfaat masa depan akan bebas pajak.

Di mana Gets Tricky
Bila Anda memiliki IRA yang berisi iuran normal, kontribusi dan pendapatan yang tidak dapat dikurangkan, aturan konversi lebih kompleks. Akan sangat fantastis jika Anda bisa memberikan kontribusi non-deductible saja dan hanya mengonversi bagian itu menjadi bebas pajak Roth. Namun, kita semua tahu IRS dengan cukup baik dan menginginkan potongan kue itu. Mari kita lihat perlakuan pajak khusus untuk konversi sebagian untuk pemilik dengan beberapa akun IRA atau IRA dengan kontribusi yang dapat dikurangkan dan tidak dapat dikurangkan.

John Doe, seorang pembayar pajak 30%, memiliki IRA Tradisional senilai $ 200.000 pada tanggal 31 Desember 2012, dimana $ 100.000 merupakan iuran yang tidak dapat dikurangkan. Doe ingin mengonversi $ 100.000 dari IRA ini ke Roth. Karena Doe memiliki $ 100.000 kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dalam IRA Tradisional ini, Anda akan berpikir bahwa dia dapat mengkonversi $ 100.000 dari iuran bebas pajak yang tidak dapat dikurangkan. Sayangnya, IRS memiliki formula khusus yang harus diikuti jika Anda memiliki IRA dengan kontribusi normal.

Begini cara kerjanya:

Persentase Bebas Pajak = Total Kontribusi yang Tidak Dapat Dikurangkan dibagi dengan
(Jumlah nilai akhir tahun dari semua akun IRA + Jumlah Konversi) = $ 100.000 / ( $ 200.000 + $ 100, 000) = $ 100, 000 / $ 300, 000

Jumlah Konversi Bebas Pajak = 33. 3% (atau $ 33, 333)

Oleh karena itu, jika John mengubah $ 100.000 ke Roth , dia akan memiliki $ 33, 333 ($ 100.000 x 33. 3%) yang tidak dikenakan pajak dan $ 66,667 ($ 100.000 x 66, 7%) yang akan dikenai pajak dengan tarif pajak 30% nya.

Garis Bawah
Saat meneliti topik ini, Anda akan menemukan banyak rekomendasi perencana keuangan dan artikel tentang masalah ini ditulis dengan tidak benar. Kesalahpahaman yang umum adalah bahwa Anda dapat memilih kontribusi non-deductible dan mengubahnya secara khusus bebas pajak. Kesalahpahaman lain adalah bahwa Anda hanya membagi kontribusi yang tidak dapat dikurangkan dengan nilai total IRA dan ini adalah persentase jumlah bebas pajak. Sayangnya, rumusnya sedikit lebih kompleks daripada kedua metode yang baru saja disebutkan. Sekarang Anda tahu peraturannya, dan melakukan perhitungan dengan benar akan membuat IRS terlentang.