Serangan Jiwa iRS: Mungkinkah Terjadi pada Anda?

American Foreign Policy During the Cold War - John Stockwell (Maret 2024)

American Foreign Policy During the Cold War - John Stockwell (Maret 2024)
Serangan Jiwa iRS: Mungkinkah Terjadi pada Anda?
Anonim

Wajib pajak yang pada awalnya tidak dapat membayar pajak mereka dapat terlebih dahulu mengharapkan untuk menerima beberapa pemberitahuan melalui surat, beserta serangkaian instruksi yang menjelaskan hak-hak mereka sebagai pembayar pajak. Seringkali, masalah ini dapat diselesaikan dengan rencana angsuran menggunakan Formulir 9465. Namun, pembayar pajak yang berutang besar pada pengembalian pajak mereka dan menolak untuk berkomunikasi dengan IRS pada akhirnya akan menghadapi kemungkinan memiliki hak gadai atau retribusi yang ditempatkan pada beberapa atau semua milik mereka Begini cara kerja proses ini dan bagaimana hal itu bisa dihindari. (Pelajari lebih lanjut tentang Formulir 9465 di Formulir 9465: Jangan Bayar Pajak Anda Kembali Tanpa Ini .)

Pajak Liens
Hak gadai pajak federal adalah pemberitahuan umum bahwa seseorang berhutang pajak ke IRS. Ini memberi IRS wewenang untuk memanfaatkan hasil penjualan real estat yang dimiliki oleh wajib pajak nakal. Aturan tentang hak gadai pajak diuraikan dalam Bagian 6321 dari Internal Revenue Code. Hak gadai pajak mencegah wajib pajak nakal menjual properti mereka dengan hak yang jelas sampai IRS dibayar penuh. Selanjutnya, hak gadai tersebut mengikuti properti dan bukan pembayar pajak / pemiliknya, yang berarti bahwa siapa pun yang kurang beruntung untuk membeli aset dari wajib pajak akan mewarisi hak gadai juga. Kemudian IRS memiliki dua orang yang bisa mencari uangnya.

Ada dua jenis hak gadai pajak; Yang satu adalah lien otomatis diam dan yang lainnya melibatkan pemberitahuan yang dikirim dari IRS ke kantor perekam daerah tempat tinggal pembayar pajak tersebut. Jenis lien yang terakhir terdaftar oleh agen pelaporan kredit dan akan memiliki dampak negatif yang besar terhadap nilai kredit wajib pajak. Satu-satunya cara mereka bisa dilepaskan adalah melalui pembayaran secara penuh, ditambah bunga dan denda, kebangkrutan atau tawaran berkompromi. Jika undang-undang waktu pembuatan pajak berakhir, maka itu juga bisa melepaskan hak gadai.

Menarik dan Menghindari Lien Pajak
Wajib Pajak dapat memprotes gadai pajak dengan Kantor Banding IRS. Mereka harus mencoba menghubungi manajer unit yang mengajukan hak gadai terlebih dahulu. Jika itu tidak mencegah hak gadai, maka mereka harus mengirimkan Formulir 9423, Permintaan Banding Koleksi, ke kantor koleksi. Petugas banding akan memutuskan kasus wajib pajak dalam lima hari kerja. Namun, perlu dicatat bahwa langkah-langkah ini jarang mencegah hak gadai. Wajib Pajak yang menerima pemberitahuan tentang hak gadai harus menghubungi IRS atau Layanan Advokat Wajib Pajak segera dan melakukan yang terbaik untuk meyakinkan mereka bahwa memposting hak gadai bukan untuk kepentingan terbaik mereka, karena ini akan mengurangi nilai kredit Anda dan dengan demikian mengganggu kemampuan Anda untuk membayar pajak dengan cara seperti pinjaman.

Wajib Pajak yang memiliki hak gadai yang ditempatkan pada beberapa properti mungkin bijaksana untuk meminta IRS melepaskan hak gadai pada salah satunya sehingga dapat dijual untuk mengumpulkan uang pajak.IRS biasanya akan memberikan permintaan ini. Begitu seorang lien merasa puas dengan cara apa pun, IRS harus mengeluarkan pemberitahuan tentang pembebasan hak gadai dalam waktu 30 hari sejak pembayaran. Jika tidak ada rilis yang dikeluarkan, wajib pajak harus menghubungi Departemen Pengolahan Limbah Sentral IRS di Cincinnati. (Pelajari lebih lanjut tentang banding di artikel kami Cara Mengajukan Permohonan untuk Mengelola Audit IRS .


Pungutan Pajak
Jika IRS tidak dapat memulihkan pajak yang belum dibayar dengan hak gadai, maka langkah selanjutnya adalah memungut aset pembayar pajak. Retribusi adalah penyitaan sebenarnya dari aset pembayar pajak oleh IRS. Ini adalah metode terakhir untuk memberlakukan perpajakan bila semua upaya lain untuk mengumpulkan pajak telah gagal. Pemberitahuan retribusi pajak biasanya dikeluarkan untuk pengusaha dan lembaga keuangan narapidana nakal. Namun, tidak semua pembayar pajak yang mengeluarkan pemberitahuan retribusi akan benar-benar memiliki aset yang disita. Berbagai faktor, seperti lokasi geografis wajib pajak dan riwayat pembayaran akan menentukan kemungkinan prosedur ini akan terjadi.

Aturan dan prosedur untuk pungutan aset diuraikan dalam Bagian 6330 dari Internal Revenue Code. IRS harus memberikan kepada Wajib Pajak dengan pemberitahuan tertulis tentang niat untuk melakukan retribusi beserta penjelasan tentang hak mengajukan banding paling sedikit 30 hari sebelum mengambil tindakan.

Aset yang Dilepas
Meskipun IRS memiliki wewenang untuk merebut sebagian besar aset wajib pajak, mereka tidak dapat mengambil semuanya. Berikut adalah daftar item yang terlarang untuk IRS (per 2009):

  • Pakaian dasar
  • Sampai $ 7, 700 barang pribadi
  • Sampai dengan $ 3, 860 buku teks pendidikan, perdagangan, atau profesional dan peralatan
  • 85% dari imbalan kerja
  • Surat yang tidak terkirim
  • Imbalan Kereta Api dan Kongres Kehormatan
  • Kompensasi pekerja
  • Dukungan anak
  • Pembebasan minimum gaji atau upah lainnya untuk membayar biaya hidup dasar
  • Jaminan Sosial dan Kesejahteraan

Sayangnya, daftar pengecualian tidak termasuk mobil. Namun, pembayar pajak yang bergantung pada mobil mereka untuk bekerja biasanya dapat membujuk IRS untuk tidak membawa mereka, karena mereka tidak dapat bekerja dan menghasilkan uang untuk membayar pajak mereka. IRS juga dapat memanfaatkan rekening pensiun dan tempat tinggal, namun hanya akan melakukan ini sebagai upaya terakhir. Seperti yang ditunjukkan dalam daftar, IRS juga bisa menghias upah, tapi tidak semuanya. Wajib pajak harus memiliki cukup sisa untuk hidup dari setiap cek gaji. Wajib pajak berpenghasilan rendah atau mereka yang memiliki banyak tanggungan mungkin dibebaskan dari pemotongan. Namun, setelah retribusi upah diimplementasikan, akan tetap berlaku sampai semua pajak kembali dibayar lunas.

Wajib Pajak dapat mencoba untuk menghentikan tindakan ini dengan melakukan negosiasi dengan IRS dan membuat rencana pembayaran atau menjual aset. Penawaran di Kompromi juga bisa bekerja di sini, namun tindakan yang lebih drastis seperti kebangkrutan atau penggantian majikan mungkin juga perlu dilakukan. Ada juga situasi dimana pembayar pajak dapat memberi atau mentransfer aset tertentu kepada anggota keluarga lainnya untuk mencegah mereka ditangkap oleh IRS. Menempatkan aset kertas ke dalam safe deposit box dengan nomor ID sendiri dapat sering menjauhkan mereka dari jangkauan.Wajib Pajak juga dapat mencoba menunjukkan kepada IRS bahwa aset yang disita tidak banyak nilainya. Tapi strategi yang paling efektif saat berhadapan dengan pungutan adalah meyakinkan IRS bahwa retribusi akan secara langsung menciptakan kesulitan keuangan yang hanya akan membuat lebih sulit membayar pajak.

Setelah IRS mengambil alih aset Anda, maka akan menjualnya di lelang IRS ke penawar tertinggi. Wajib Pajak dapat terus bernegosiasi dengan IRS sampai proses penawaran yang sebenarnya dimulai. Aset yang dijual di lelang harus dijual setidaknya untuk nilai pasar wajarnya; misalnya, rumah seharga $ 400.000 tidak dapat dijual seharga $ 100.000. Namun, penilaian mungkin diperlukan untuk memberlakukannya dalam beberapa kasus.

The Bottom Line
IRS memiliki kekuatan yang cukup besar untuk mengeluarkan hak dan retribusi terhadap pembayar pajak yang menolak membayar tagihan pajak mereka. Ini bisa menjadi cara yang sangat efektif untuk mengumpulkan pajak dalam banyak kasus, namun pembayar pajak memiliki hak selama proses ini juga. Ada banyak strategi yang dapat digunakan untuk mencegah atau menunda IRS merebut aset pribadi dan bisnis. Untuk informasi lebih lanjut, hubungi penasihat keuangan Anda atau pengacara pajak yang berkualitas.

Untuk pembacaan yang terkait, lihat Bertahanlah Audit IRS dan Cara Mengajukan Audit IRS Anda .