Maksimalkan Manfaat Pajak dari Anuitas Anda

Jaga Pelaksanaan APBN-P 2016, Presiden Jokowi Minta Terus Maksimalkan Penerimaan Pajak (Maret 2024)

Jaga Pelaksanaan APBN-P 2016, Presiden Jokowi Minta Terus Maksimalkan Penerimaan Pajak (Maret 2024)
Maksimalkan Manfaat Pajak dari Anuitas Anda

Daftar Isi:

Anonim

Jika Anda berinvestasi dalam anuitas yang penting untuk memahami bagaimana mereka dikenai pajak. Anuitas adalah produk keuangan yang dirancang untuk mengembalikan sejumlah uang ke dalam pembayaran periodik yang terjamin selama beberapa tahun atau seumur hidup klien lainnya. Sama seperti pensiun (yang merupakan semacam anuitas), produk ini menawarkan keamanan pendapatan tetap dan ketenangan pikiran bahwa seorang pensiunan tidak akan hidup lebih lama dari uangnya. Mereka juga merupakan cara untuk memperoleh dan mengumpulkan pendapatan penangguhan pajak. Ada berbagai macam kontrak anuitas yang hampir tak ada habisnya dan biasanya dijual oleh perusahaan asuransi. Pada artikel ini, kita akan membahas implikasi pajak dari berbagai jenis anuitas.

Dasar-dasar

Ada dua fase untuk kehidupan anuitas: fase akumulasi (bila Anda memberikan kontribusi uang sebelum atau sesudah pajak untuk membentuk prinsip anuitas) dan tahap annuitization (bila Anda mengubah total pokok dan pendapatan di akun menjadi satu set pembayaran periodik yang dijamin). Setelah melakukan annuitisasi, Anda tidak lagi memiliki atau memiliki akses ke kepala sekolah atau penghasilan di akun, sesuatu yang perlu dipertimbangkan jika Anda memerlukan uang tunai untuk keadaan darurat. Sebelum acara annuitization, Anda selalu dapat menarik uang dari rekening anuitas atau bahkan mengakhiri kontrak dan mengambil kembali prinsipal serta pendapatan. Namun, tergantung pada usia dan persyaratan kontrak Anda, tindakan ini biasanya memiliki penalti dan implikasi pajak.

Semua anuitas memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Anuitas yang memenuhi syarat dibeli dengan uang sebelum pajak; kontribusi asli untuk anuitas dikurangkan dari pajak. Anuitas tidak memenuhi syarat dibayar dengan uang pascabayar, yang berarti kontribusi asli tidak dapat dikurangkan dari pajak. Anuitas dapat dibagi lagi menjadi kategori pembayaran seperti langsung atau ditangguhkan dan tetap atau variabel.

Ingatlah bahwa distribusi dari anuitas nonqualified yang segera dan ditangguhkan dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, tidak seperti investasi lainnya, yang mungkin akan menerima tingkat pajak keuntungan modal yang lebih menguntungkan. Selain itu, biaya anuitas dan biaya tidak dikurangkan dari pajak. (Lihat juga, "Apa yang Perlu Anda Ketahui Tentang Keuntungan dan Pajak Modal.")

Anuitas segera

Untuk membeli anuitas segera, Anda memberi jaminan kepada perusahaan asuransi secara sekaligus dan dengan imbalan Anda dapat segera mulai mengambil penarikan atau distribusi sesuai jadwal Anda dan agen asuransi yang disepakati. Uang yang Anda berikan untuk anuitas, ditambah penghasilan yang diperoleh, dibayarkan dalam serangkaian angsuran yang sama yang didasarkan pada faktor aktuaria seperti usia, kesehatan dan harapan hidup Anda, serta persyaratan kontrak. Setiap angsuran pembayaran mencakup uang tanpa pajak dan kena pajak.Bagian bebas pajak adalah kembalinya sumbangan pokok atau orisinal Anda ke anuitas. Ini disebut rasio eksklusi dan dijelaskan dalam Publikasi IRS 939, "Aturan Umum untuk Pensiun dan Anuitas. "Anda akan berhutang pajak atas porsi cicilan yang merupakan penghasilan kepala sekolah.

Anuitas yang Ditangguhkan

Dalam anuitas yang tidak memenuhi syarat (dibayar dengan uang setelah pajak tangguhan) anuitas, investasi Anda tumbuh ditangguhkan pajak sampai Anda mulai mengambil distribusi, baik dengan melakukan penarikan atau annuitizing sederhana. Anda bebas mengambil distribusi sesuai keinginan begitu Anda mencapai usia 59 ½. Distribusi sebelum usia 59 ½ dikenai hukuman tambahan 10% kecuali jika kontrak tersebut dibatalkan. Juga tidak ada distribusi yang dibutuhkan pada 70 ½, kecuali anuitas adalah IRA.

Menurut peraturan IRS, perpajakan distribusi dari anuitas nonqualified mengikuti pesanan tertentu. Penghasilan di kepala sekolah didistribusikan terlebih dahulu, dan ini benar-benar kena pajak. Hal ini diikuti oleh pengembalian bebas pajak dari kepala sekolah Anda. Baru-baru ini, beberapa perusahaan asuransi juga telah mengenalkan produk, dengan persetujuan dari IRS, yang membuat perpajakan pembayaran dari anuitas ditunda yang tidak memenuhi syarat sama dengan annuitisasi.

Konsekuensi Pajak Berputar dari Anuitas

Selama Anda masih dalam tahap akumulasi dan belum annuitized kontrak Anda, Anda biasanya dapat kembali keluar dari kontrak anuitas dan mengambil kembali kepala sekolah serta pendapatan. Ini disebut menyerahkan anuitas Anda. Penyerahan harus dilakukan sesuai dengan persyaratan penyerahan kontrak, yang biasanya mengandung hukuman yang cukup besar. Ingatlah konsekuensi pajaknya juga. Jika Anda menyerahkan anuitas tangguhan yang tidak memenuhi syarat dan memilih untuk menarik pokok pinjaman dan penghasilan sebagai satu jumlah sekaligus, Anda harus membayar pajak penghasilan atas akumulasi penghasilan selama satu tahun pajak.

Namun, jika Anda memiliki anuitas tanpa kualifikasi dengan kerugian, Anda dapat menyerahkan kontrak, mengenali rugi pajak dan mengambil potongan pajak. Kerugian tersebut dimasukkan pada pengembalian pajak Anda pada formulir IRS Form 1040 Schedule A, "Itemized Deductions. "Tapi Anda hanya diperbolehkan mengurangi kerugian yang melebihi 2% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Beberapa penasehat pajak, mengambil sikap yang lebih agresif, menyarankan untuk mengambil kerugian dari Formulir IRS 4797, "Penjualan Properti Bisnis. "(Lihat juga: Mengambil gigitan dari kerugian anuitas)

1035 Pertukaran

Anda diperbolehkan untuk melakukan pertukaran bebas pajak, yang disebut 1035 pertukaran antara kontrak anuitas yang tidak memenuhi syarat. Aturan-aturan ini dijelaskan dalam Judul 25 dari U. S. Code, yaitu Internal Revenue Code, pada Bagian 1035, "Pertukaran Khusus Kebijakan Asuransi. "Sadarilah bahwa perusahaan asuransi harus menangani pertukaran 1035. Jika sewaktu-waktu Anda memiliki uang, itu akan menjadi acara kena pajak. Kontrak anuitas berbeda. Sementara beberapa perusahaan asuransi mengizinkan penyerahan sebagian dan pertukaran 1035, perusahaan asuransi lainnya hanya akan mengizinkan penyerahan sepenuhnya.

Masalah Perencanaan Perumahan

Pada saat kematian, nilai apapun dalam anuitas berlalu, tanpa pengesahan hakim hakim, kepada penerima manfaat yang disebutkan namanya.Bergantung pada kontrak, ini bisa menjadi manfaat kematian, nilai kontrak pasar atau sisa pembayaran angsuran. Ada perbedaan dalam kontrak anuitas yang tidak memenuhi syarat yang ditawarkan oleh perusahaan asuransi. Beberapa anuitas dipicu oleh kematian pemilik sementara yang lain dipicu oleh kematian annuitant tersebut. Hal ini bisa menjadi masalah jika pemilik dan annuitant adalah individu yang berbeda.

Tidak seperti banyak aset lainnya, penerima manfaat anuitas tidak menerima kenaikan secara biaya dan dikenakan pajak atas warisan sebagai pendapatan biasa. Jika anuitas disetahunkan, penerima manfaat tidak memiliki pilihan dan akan terus menerima pembayaran angsuran yang tersisa.

Namun, dengan anuitas tangguhan yang tidak memenuhi syarat ada beberapa kemungkinan hasil tergantung pada pemilik, annuitant dan beneficairy kontrak.

Jika anuitas memiliki seorang pemilik tunggal dan pasangan yang masih hidup adalah satu-satunya penerima manfaat, pasangan tersebut dapat melanjutkan kontraknya seperti kontrak di bawah peraturan pasangan suami-istri atau memilih untuk menerima manfaat kematian sebagai jumlah lumpia kena pajak.

Dalam kontrak dengan kepemilikan bersama, ketika pasangan pertama meninggal dunia, pasangan yang masih hidup dapat meneruskan kontrak mereka sebagai milik mereka atau memilih untuk menerima manfaat kematian. Jika pasangan yang masih hidup melanjutkan kontrak, maka nilai apapun akan diberikan kepada penerima manfaat yang disebutkan namanya pada kematian pasangan kedua tersebut.

Bila penerima manfaat tidak waras mewarisi anuitas yang tidak memenuhi syarat, maka kewajiban pajak penghasilan diteruskan kepada mereka juga. Tanggung jawab pajak ini dikenal dengan nama Respect of a Decedent (IRD). Namun, dalam beberapa kasus, penerima manfaat mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan potongan pajak pendapatan yang dapat membantu mengimbangi pajak properti yang dibayarkan ke IRD saat pemiliknya meninggal. Ini mencegah pajak berganda. Jika ada beberapa penerima manfaat, deduksi akan dibagi di antara penerima manfaat sehingga masing-masing dapat mengambil deduksi untuk mengimbangi kewajiban pajak mereka dari distribusinya.

IRA dalam Anuitas

Distribusi dari anuitas IRA, seperti IRA lainnya, sepenuhnya dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, kecuali jika Anda membuat kontribusi IRA yang tidak dapat disentuh. Jika Anda memiliki kontribusi yang tidak dapat disesuaikan, maka sebagian dari setiap pembayaran atau distribusi akan bebas pajak. Anuitas warisan IRA akan tunduk pada peraturan distribusi IRA yang menguntungkan.

The Bottom Line

Anuitas nonqualified menawarkan banyak fitur menarik, termasuk akumulasi penundaan pajak dan manfaat kematian. Namun, perlakuan pajak yang kurang menguntungkan terhadap distribusi dan warisan harus dibandingkan dengan opsi investasi lainnya untuk menentukan opsi apa yang benar-benar memberikan hasil pajak yang paling menguntungkan.