Roth Conversion Mulligan

watch this BEFORE buying flooring from Lowes (why I DO NOT recommend Lowes!) (Maret 2024)

watch this BEFORE buying flooring from Lowes (why I DO NOT recommend Lowes!) (Maret 2024)
Roth Conversion Mulligan
Anonim

Ahh si mulligan, teman sejati pegolf biasa itu di lapangan 18 lubang itu, kelas atas USGA yang menantang kesabaran kita dan membuat kita bertanya-tanya mengapa kita mulai memainkan permainan fudgin ini di tempat pertama. . The mulligan adalah jaring pengaman kami, permisi kami-cek-ayunan, satu-satunya yang benar kami lakukan.

Mengapa hanya berlaku untuk golf? Bagaimana jika Anda bisa menggunakannya untuk menghemat uang? Anda bisa dan, tergantung situasinya, bisa jadi banyak uang. Saya mengacu pada rekharusiisasi konversi Roth. Percaya atau tidak, itu bisa menjadi keuntungan besar bagi Anda dalam hal mendapatkan hasil maksimal dari apa yang Anda bayar untuk pajak.

Ketika pasar telah buruk, inilah saat investor bisa menggunakan mulligan dalam satu bentuk atau bentuk lain. Misalnya, jika Anda mengubah uang dari IRA Tradisional Anda ke Roth IRA pada bulan Desember 2008, pada bulan Maret Anda akan menyaksikan nilai dari akun Roth itu turun seperti batu. Itu akan menjadi waktu yang tepat untuk mengkaji kembali akun Roth Anda kembali ke IRA Tradisional Anda dan memulai lagi, kali ini untuk tahun pajak 2009. Trik ini bekerja untuk kontribusi Roth juga. Satu-satunya perbedaan di antara keduanya adalah Anda bisa mengkalkulasi kembali kontribusinya ke akun kena pajak.


Berapakah nilai dari pergerakan ini? Asumsikan Anda menghasilkan $ 50.000 konversi Roth. Uang itu keluar dari IRA Tradisional dan dianggap sebagai distribusi. Semua distribusi dari IRA Tradisional dikenakan pajak dengan tingkat pendapatan biasa Anda. Jika Anda berada di bawah 59. 5 mereka dinilai penalti 10% tambahan.

Lubang Lubang-in-One

Sangat ideal untuk membuat konversi Roth ketika Anda yakin bahwa kurung pajak Anda kemungkinan akan meningkat di masa depan. Kami akan berasumsi bahwa Anda berada di kelompok 25% dan ingin memanfaatkan sepenuhnya. Setelah melakukan distribusi sebesar $ 50.000, pajak yang Anda keluarkan akan menjadi $ 12, 500 ($ 50.000 x 0. 25); $ 50.000 sekarang akan duduk di akun Roth Anda.


Katakanlah bahwa selama periode waktu pasar mengambil penurunan 10%. Ini adalah gagasan konservatif mengingat apa yang terjadi dari tahun 2008 sampai awal Maret 2009. Anda sekarang telah membayar pajak penuh sebesar $ 50.000 konversi yang nilainya hanya $ 45.000. Dengan kata lain, Anda telah membayar $ 1, 250 ($ 12 , 500 - ($ 45.000 x 0. 25)) lebih banyak pajak sebesar $ 45.000 itu. Anda pasti akan lebih baik jika Anda hanya menunggu untuk melakukan konversi di tempat pertama.

Di sinilah Roth recharacterization ("mulligan") dapat digunakan untuk keuntungan penuhnya. Dengan menggunakan alat ini, kita dapat membalikkan konversi Roth dan memindahkan uang tunai atau sekuritas kembali ke IRA Tradisional Anda dan membatalkan pajak yang dibayarkan (i e. $ 12, 500). Kami kemudian dapat mengajukan permohonan kembali konversi, memanfaatkan pasar sementara nilainya lebih rendah. Ini akan berlanjut untuk tahun pajak berikutnya asalkan masih masuk akal.The $ 50, 000, pada nilai pasar yang lebih rendah, kemudian dapat tumbuh bebas pajak di Roth IRA dan menghindari penarikan yang diperlukan. Tentu saja, Anda selalu bisa mengkalkulasi ulang konversi Roth yang asli dan hanya melupakan penglihatan ulang sama sekali.

Pembatasan

Kita harus mencatat bahwa ada batasan seberapa sering Anda dapat melakukan konversi setelah terjadi rekalkilasi pada tahun yang sama. IRS telah menetapkan peraturan agar hal semacam ini tidak dilakukan terus-menerus. Anda tidak bisa masuk ke Roth, mengkalkulasi ulang dan kemudian mengumpulkan kembali semua pada tahun pajak yang sama. Anda juga tidak bisa bertemu kembali dengan Roth IRA dalam 30 hari setelah rekharenisasi konversi asli dari Roth kembali ke IRA Tradisional. Konversi Roth untuk tahun pajak tertentu harus dilakukan pada batas waktu 31 Desember.

Mulligan 2
Trik lain saat membuat konversi Roth Anda adalah membuka dua akun Roth dan membagi distribusinya secara merata dengan dolar. Memecah akun menjadi kelas aset yang cenderung kurang berkorelasi satu sama lain. Seiring pasar berfluktuasi, kelas aset berkorelasi rendah membedakan imbal hasil. Jika satu kelas aset memposting kembali positif dan pos lainnya menghasilkan return negatif, jika mereka berada dalam akun terpisah, Anda dapat mengkompresikan ulang hanya sebagian dari keseluruhan konversi. Membuat konversi ke akun Roth baru juga akan memungkinkan Anda menghindari mengajukan berkas pajak tambahan (Formulir 8606) untuk penghindaran sebagian, dan juga harus menghitung kerugian yang timbul dari konversi tersebut.

Tidak seperti bentuk 8606, yang tidak selalu diperlukan, Anda harus berharap dapat menangani Formulir IRS 5498 dan Formulir 1099-R. Kustodian IRA Anda akan melaporkan pertobatan pertama Anda sebagai kontribusi IRA pada Formulir IRS 5498 dan sekali lagi sebagai kontribusi kembali ke IRA awal saat Anda melakukan rekalkilasi ulang. Dalam kasus ini, Anda akan menerima dua salinan Formulir 5498. Anda juga akan menerima satu Formulir 1099-R untuk IRA yang pertama kali menerima kontribusinya. Formulir 1099-R digunakan untuk melaporkan distribusi dari rekening pensiun. Pada Formulir 1099-R, kustodian Anda akan menggunakan kode khusus di kotak tujuh untuk menunjukkan bahwa transaksi tersebut merupakan rekharenisasi dan oleh karena itu tidak terkena pajak. Pada formulir 1040 Anda akan melaporkan sebuah distribusi dari IRA Tradisional Anda dan memberikan kontribusi pada IRA non-Roth, yang pada dasarnya saling membatalkan.
Aturan Baru untuk tahun 2010

Selain itu, peraturan konversi konversi Roth baru mulai berlaku di tahun 2010. Banyak orang telah menulis artikel yang hanya didedikasikan untuk "kesempatan seumur hidup ini". Karena batas pendapatan dieliminasi dan individu memperoleh kemampuan untuk menyebarkan pendapatan yang dihasilkan dari distribusi IRA selama 2010, 2011 dan 2012 sesuai keinginan mereka, strategi rekharasisasi ini akan menjadi lebih bermanfaat jika ada pasar turun.

Sedangkan untuk tahun 2009, Anda masih harus mematuhi batas pendapatan untuk konversi, yaitu $ 100.000. Individu yang mengajukan di bawah status gabungan atau tunggal tidak dapat melakukan konversi jika AGI yang dimodifikasi mereka di atas $ 100.000; Orang tua yang sudah menikah secara terpisah tidak dapat melakukan konversi setiap saat.Mereka yang mengajukan secara terpisah dan belum pernah tinggal dengan pasangan mereka setiap saat sepanjang tahun dianggap berada dalam status pengarsipan tunggal. Ingatlah bahwa konversi Roth tidak dihitung terhadap AGI yang Anda modifikasi saat menghitung batas konversi, jadi selama Anda berada di bawah batas pendapatan Anda dapat mengonversi sebanyak yang Anda suka dan tidak akan mendorong Anda melewati batas $ 100.000 . Anda harus ingat bahwa itu masih akan mempengaruhi penghasilan kena pajak dan pajak Anda. Jangan mengonversi begitu banyak sehingga mendorong Anda ke dalam kelompok pendapatan yang lebih tinggi.
The Bottom Line

Pajak adalah sebuah kepastian, tapi jangan membayar lebih per dolar dari pada yang seharusnya. Jika Anda telah membuat konversi (atau kontribusi) sebelum pasar turun, kumpulkan kembali Roth Anda kembali ke IRA Tradisional Anda (atau akun pajak) dan simpan uang dari tagihan pajak Anda. Majulah dan klaim mulligan investasi Anda. Ini pasti sebuah hole-in-one.