Memahami Sistem Pemotongan Pajak AS

Cara Penghitungan Pajak Penghasilan PPh (Ekonomi - SBMPTN, UN, SMA) (Maret 2024)

Cara Penghitungan Pajak Penghasilan PPh (Ekonomi - SBMPTN, UN, SMA) (Maret 2024)
Memahami Sistem Pemotongan Pajak AS
Anonim

Pajak penghasilan tidak selalu dipotong dari gaji orang. Padahal, pemotongan pajak penghasilan merupakan perkembangan yang relatif baru. Sebelum tahun 1943, pajak hanya ditahan dalam keadaan semburan ketika pemerintah perlu meningkatkan pendapatan tambahan. Artikel ini akan menjelaskan bagaimana kita mendapatkan sistem yang mengeluarkan pajak penghasilan dari gaji Anda dan bagaimana sistem itu bekerja.

Pengembangan Sistem Pemotongan Pajak Pengambilan pajak pertama kali terjadi pada tahun 1862 di bawah Abraham Lincoln untuk membantu membiayai Perang Saudara. Pemerintah federal juga menerapkan sejumlah besar pajak cukai untuk tujuan yang sama. Namun pada tahun 1872, tidak hanya pemotongan pajak yang dihapuskan, namun pajak penghasilan dicabut seluruhnya.

Setelah diratifikasi Amandemen ke 16 pada tahun 1913, pajak penghasilan menjadi permanen. Amandemen tersebut difasilitasi oleh kebutuhan untuk membayar Perang Dunia I, dan pemotongan pajak kembali dilaksanakan. Namun, undang-undang pemotongan dicabut pada tahun 1917 karena keluhan majikan. Mengumpulkan pajak penghasilan dari karyawan memberlakukan beban besar pada pengusaha dengan menempatkan mereka dalam peran pemungut pajak disamping peran pengusaha.

Kali ini, hanya 18 tahun sebelum pemotongan pajak muncul kembali. Setelah Undang-undang Jaminan Sosial disahkan pada tahun 1935, pajak Jaminan Sosial ditahan oleh majikan. Perubahan ini membuka jalan bagi pajak penghasilan yang akan ditahan lagi mulai tahun 1943 dengan persetujuan Kongres atas Undang-Undang Pembayaran Pajak Kini. Sekali lagi, biaya perang digunakan sebagai pembenaran untuk pemotongan pajak. Sebagai penulis awal awal dan intelektual Randolph Bourne pernah mencatat, "Perang adalah kesehatan negara." Tidak hanya pajak yang harus dipotong lagi, tapi kenaikan pajak besar-besaran diberlakukan. Pajak penghasilan berubah dari pajak yang hanya dibayar oleh beberapa orang Amerika berpenghasilan tinggi yang dibayar oleh orang kaya dan orang biasa. Pemerintah tidak yakin bisa berhasil mengumpulkan pajak yang lebih tinggi dari warganya tanpa menahan sumbernya. (Untuk selengkapnya, baca Pendahuluan untuk Jaminan Sosial .)

Sistem pemotongan pajak 1943 dikembangkan sebagian oleh ekonom terkenal Milton Friedman, yang kemudian bekerja untuk Divisi Riset Pajak Departemen Keuangan. Awalnya seorang ekonom Keynesian yang mendukung peran besar pemerintah dalam ekonomi, dia kemudian beralih ke mode liberal pemikiran ekonomi liberal yang mengecam intervensi pemerintah, dan dia menyesali perannya dalam menciptakan sistem pemotongan pajak. Sistemnya telah macet sejak itu, dan beberapa pensiunan saat ini adalah satu-satunya yang ingat saat sebelum pemotongan pajak. (Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Pasar Maven Gratis: Milton Friedman .)

Bagaimana Pengambilan Pajak Bekerja? Pada hari-hari awal pajak penghasilan, bila tidak ada pemotongan, orang-orang membayar tagihan pajak penghasilan penuh mereka untuk tahun sebelumnya setahun sekali pada tanggal 15 Maret, atau secara triwulanan.Di bawah sistem pemotongan pajak hari ini, pajak dikumpulkan di sumbernya. Ini berarti bahwa penerima upah tidak pernah melihat uang yang mereka berutang dalam pajak - diambil oleh atasan mereka dari gaji mereka dan dikirim langsung ke pemerintah federal.

Jumlah pajak penghasilan yang dipotong dari masing-masing gaji bergantung pada bagaimana seorang karyawan mengisi formulir IRS W4. Formulir ini tidak diserahkan kepada pemerintah - hanya digunakan oleh karyawan dan atasan untuk menentukan berapa pajak yang harus dipotong. Formulir W4 mencakup lembar kerja yang digunakan pembayar pajak untuk menentukan pemotongan mereka, berdasarkan jumlah pekerjaan yang mereka pegang, status perkawinan dan tanggungannya.

Tidak masalah bagaimana formulir ini diisi, asalkan menghasilkan setidaknya 90% pajak yang pada akhirnya karena pada bulan April dipotong dari gaji karyawan sepanjang tahun. Jika kurang dari 90% ditahan, pembayar pajak dikenai denda dan denda. Di bawah sistem pemotongan saat ini, setiap bulan April, orang membayar sisa hutang mereka, atau, jika terlalu banyak pajak telah dipotong, mendapatkan pengembalian dana. Jaminan Sosial dan pajak Medicare juga dipotong dari setiap cek gaji. (Untuk lebih lanjut, lihat Bagaimana Tidak Berutang Atas Pengembalian Pajak Federal Anda .

Dengan sistem hari ini, hanya upah yang diterima oleh karyawan yang dapat ditahan (untuk sebagian besar). Masih banyak cara lain untuk mendapatkan penghasilan. Kontraktor independen tidak dikenai pemotongan, dan juga pendapatan yang diperoleh investor. Aturan 90% masih berlaku, namun individu bertanggung jawab untuk menghitung dan melunasi pembayaran pajak mereka sendiri setiap tiga bulan.

Pengecualian terhadap peraturan ini muncul jika seseorang dikenai pemotongan cadangan. Jika wajib pajak belum membayar pajaknya di masa lalu, atau nama dan nomor Jaminan Sosial yang dia laporkan tidak sesuai, kontraktor independen dan pendapatan investasi (dan beberapa kategori pendapatan tidak biasa lainnya) dikenai pemotongan cadangan di tingkat 28% (per 2009). Situasi ini jarang terjadi, meskipun - kebanyakan orang Amerika dibebaskan dari pemotongan cadangan.

Sistem pemotongan federal menyediakan model yang digunakan oleh 41 negara bagian untuk menahan pajak pendapatan negara - sembilan negara bagian: Alaska, Florida, New Hampshire, Nevada, Dakota Selatan, Tennessee, Texas, Washington dan Wyoming tidak memiliki pajak penghasilan negara . Beberapa negara bagian menggunakan Formulir IRS W4, sementara yang lain memiliki lembar kerja pemotongan sendiri.

Formulir W4 tidak memberi pembayar pajak cara untuk benar-benar melihat berapa penghasilan yang akan dipotong dari masing-masing gaji. Cara yang baik untuk mendapatkan gambaran yang jelas tentang bagaimana mengklaim jumlah pembebasan yang berbeda pada formulir W4 akan mempengaruhi pemotongan pajak penghasilan Anda adalah dengan menggunakan kalkulator online.

Untuk memastikan Anda memiliki setidaknya 90% dari pajak yang terhutang dari gaji Anda, dan untuk memastikan Anda tidak memiliki terlalu banyak ditahan, gunakan kalkulator pemotongan pajak di situs web IRS. Anda bisa mengirimkan W4 baru ke atasan Anda untuk mengganti pemotongan Anda kapan saja. (Untuk informasi lebih lanjut, baca Pertanyaan Pajak Biasa yang Dijawab .)

Kesimpulan Sebagian besar dari kita mengambil sistem pemotongan pajak begitu saja, tapi sebenarnya tidak diberikan. Ini telah datang dan pergi selama bertahun-tahun dengan keinginan pemerintah untuk membiayai proyek dan perang yang mahal, dan sebagai tanggapan atas reaksi pembayar pajak terhadap sistem tersebut. Memahami bagaimana sistem bekerja akan membantu Anda membuat keputusan tentang pandangan politik dan keuangan pribadi Anda.

Untuk membaca lebih lanjut, lihat Membuat Sense dari Kode Pajak .