a:

Kepercayaan yang dapat dibatalkan adalah bagian penting dari perencanaan perumahan. Dokumen kepercayaan memungkinkan pemberi hibah untuk menerima pendapatan dari aset yang dipercaya sepanjang masa hidupnya, dan aset-aset tersebut mentransfer secara langsung ke penerima manfaat kepercayaan atas kematiannya. Kepercayaan yang dapat dibatalkan dapat diubah sementara pemberi dana masih hidup, dan penerima manfaat dapat diperbarui namun sering kali pemberi suara merasa cocok. Aset yang digunakan untuk mendanai kepercayaan yang dapat dibatalkan sering mencakup rekening bank, rekening investasi non-pensiun, anuitas tidak memenuhi syarat, saham atau obligasi yang disimpan dalam bentuk sertifikat, kepentingan bisnis, properti pribadi yang nyata, asuransi jiwa, merek dagang atau hak paten, dan real estat.

Proses pendanaan kepercayaan yang dapat dibatalkan dapat menjadi rumit tergantung pada jenis aset yang ditransfer. Misalnya, saham atau obligasi yang disimpan dalam bentuk sertifikat harus dikirim kembali ke agen transfer sehingga sertifikat baru dapat diterbitkan atas nama kepercayaan. Hal ini biasa terjadi pada retitling ini untuk meminta jaminan tanda tangan dari pemilik kepercayaan dan koordinasi dengan agen transfer saat sertifikat dikirimkan melalui surat. Retitling yang sama diperlukan untuk rekening perantara investasi non-pensiun dan rekening bank seperti tabungan atau rekening pasar uang. Namun, IRA, akun pensiun yang disponsori oleh perusahaan dan anuitas yang memenuhi syarat hanya memerlukan penunjukan penerima untuk diperbarui sesuai dengan namanya. Retitling akun pensiun dapat menimbulkan konsekuensi pajak negatif bagi pemilik akun, jadi penting untuk dicatat perbedaan proses aset tersebut.

Selain mengembalikan aset yang memenuhi syarat atas nama kepercayaan yang dapat dibatalkan, pemberi dana juga harus menyerahkan aset yang ditransfer sesuai jadwal yang sesuai dengan kepercayaan. Meskipun langkah ini tidak diperlukan di semua negara bagian, dokumen ini membuat dokumen perencanaan perkebunan yang lebih efektif dan mudah dikelola selama masa pemberi hibah dan untuk ahli warisnya setelah kepergiannya.