a:

529 Rencana ABLE, yang juga dikenal sebagai rencana 529A, adalah akun yang disponsori negara yang disahkan oleh Kongres yang memungkinkan orang-orang cacat menyimpan hingga $ 100.000 dan masih memenuhi syarat untuk mendapatkan keuntungan seperti Medicaid dan Pendapatan Pengaman Tambahan (SSI). Selain itu, rencana ini, serupa dengan 529 rencana perguruan tinggi, menawarkan pertumbuhan bebas pajak.

Kebutuhan khusus yang dipercaya, di sisi lain, adalah kepercayaan yang ditetapkan secara khusus untuk melengkapi manfaat yang dibutuhkan seseorang dengan kebutuhan khusus dari pemerintah. Kepercayaan adalah hubungan yang mengikat antara tiga pihak: donor, yang mendanai kepercayaan, wali amanat yang memegang dan menyebarkan dana sesuai instruksi donor, dan penerima manfaat yang menerima manfaat dari dana tersebut. Untuk kepercayaan kebutuhan khusus, donor biasanya adalah orang tua atau keluarga, dan penerima manfaat adalah orang dengan kebutuhan khusus.

Manfaat dan Kerugian dari Rencana 529A

Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan rencana 529A, seseorang harus buta atau cacat sebelum ulang tahunnya yang ke 26 tahun, dan dia harus memenuhi syarat untuk SSI atau memiliki sebuah rekomendasi dokter bahwa kecacatan tersebut menghasilkan keterbatasan yang parah. Jika seseorang memenuhi syarat, manfaat terbesarnya adalah bahwa, seperti rencana perguruan tinggi 529, kontribusi apapun dapat bertambah bebas pajak.

Siapa saja dapat memberikan kontribusi pada rencana 529A: teman, saudara atau orang cacat itu sendiri. Pencairan dana dari rencana tersebut dapat digunakan untuk membayar biaya berkualitas seperti pendidikan, perumahan, transportasi, biaya legal atau jenis biaya berkualitas lainnya. Jika dana tersebut digunakan untuk biaya yang tidak memenuhi syarat, pembayaran tersebut dikenakan pajak penghasilan normal ditambah denda 10%, sama dengan pengeluaran awal 401 (k) untuk biaya yang tidak memenuhi syarat.

Namun, tidak seperti 529 rencana perguruan tinggi, 529A berencana memiliki batas kontribusi yang saat ini dibatasi $ 14.000 per tahun. Ketika seseorang memberi kontribusi pada rencana 529A, ini dianggap sebagai hadiah yang tidak dapat dibatalkan, sedangkan kontribusi yang dibuat pada rencana perguruan tinggi 529 dapat diambil kembali dengan penalti.

Manfaat dan Kerugian dari Kepercayaan Khusus?

Kebutuhan khusus dapat dipercaya baik kepercayaan pihak pertama, trust pihak ketiga atau kepercayaan yang dikumpulkan. Jenis kepercayaan ini memungkinkan orang cacat dan keluarganya untuk memberikan kontribusi yang tidak terbatas kepada kepercayaan tanpa mempengaruhi kelayakannya untuk mendapatkan keuntungan dari pemerintah. Sebaliknya, setelah batas $ 100.000 rencana 529A dipukul, orang cacat kehilangan akses ke Medicaid dan SSI.

Kebutuhan khusus dipercaya, tergantung pada bagaimana strukturnya, juga memungkinkan adanya aset yang harus dipercaya. Aset ini meliputi saham, obligasi, properti atau investasi alternatif. Namun, kebutuhan khusus trust tunduk pada pajak dan biaya antara $ 2.000 dan $ 5.000 untuk disiapkan.

Bottom Line

Mengingat manfaat dan kekurangan masing-masing, rencana 529A tidak akan sepenuhnya menggantikan kepercayaan kebutuhan khusus namun akan memberi orang cacat dan keluarga mereka pilihan tabungan tambahan. Jika orang cacat ingin menghemat uang untuk sekolah atau biaya yang sama dan mengharapkan kontribusi kurang dari $ 100.000, rencana 529A adalah pilihan yang baik untuk menghindari pajak.

Jika orang cacat mengharapkan untuk memiliki lebih dari $ 100.000 yang dipercaya atau memiliki akses ke beberapa jenis aset, kepercayaan kebutuhan khusus adalah pilihan yang baik. Donor dapat menyumbangkan sejumlah besar aset ke kepercayaan kebutuhan khusus tanpa menyebabkan penerima kehilangan jaminan Medicaid dan SSI.