Sudahkah Anda memeriksa penunjukan penerima dana untuk rekening pensiun Anda baru-baru ini? Jika tidak, Anda mungkin mendapati bahwa penerima manfaat yang ditunjuk bukan siapa atau menurut perkiraan Anda, terutama jika Anda telah bercerai, menikah lagi atau memiliki anak sejak akun rencana pensiun Anda didirikan. Jika sudah lama Anda menamai sebuah badan amal sebagai penerima manfaat, badan amal tersebut mungkin sudah tidak ada lagi. Sementara banyak dari kita memastikan bahwa dokumen penting lainnya seperti surat wasiat sering diperbarui, kami cenderung mengabaikan penunjukan penerima dana pensiun kami. Rekening pensiun Anda bukan bagian dari harta warisan Anda dan umumnya tidak diatur oleh ketentuan kehendak Anda, jadi penting untuk menyimpan dokumen pensiun ini diperbarui.

Penunjukan Penerima Manfaat yang Kedaluwarsa

Ada banyak kasus pemilik akun pensiun yang telah bercerai dan menikah lagi namun telah lupa untuk memperbarui penunjukan penerima manfaat mereka sesuai dengan itu. Ini bisa sangat membuat frustrasi orang-orang yang selamat, yang harus bertempur di pengadilan untuk mendapatkan keputusan hukum dari penerima manfaat yang sebenarnya. Keputusan pengadilan, bagaimanapun, mungkin tidak harus menjadi apa yang diinginkan almarhum.

Dilema serupa muncul jika anak diberi nama sebagai penerima manfaat namun dokumen tersebut belum diperbarui untuk memasukkan mereka yang lahir setelah penunjukan awal. Untuk mencegah situasi ini, Anda harus memperbarui penunjukan penerima Anda secara berkala atau bahkan segera setelah Anda mengalami perubahan status keluarga. Anda juga dapat menyusun penunjukan penerima yang disesuaikan untuk menangani situasi "apa-jika". Misalnya, bagaimana jika penerima manfaat utama Anda predeceases Anda dan Anda gagal memperbarui peruntukannya? Bagaimana jika organisasi tempat Anda meninggalkan aset Anda menjadi tidak berfungsi sebelum mewarisi aset? Jika Anda perlu, Anda dapat mencabut penunjukan penerima yang ada dan menunjuk penerima manfaat baru dengan mengirimkan formulir ganti-tunjangan.

Pilihan Penerima Default

Jika Anda gagal untuk mendokumentasikan penunjukan penerima Anda, penerima manfaat Anda mungkin ditentukan oleh undang-undang federal, hukum negara atau dokumen rencana yang mengatur rekening pensiun Anda.
Untuk rencana yang memenuhi syarat - seperti rencana bagi hasil, 401k, paket pensiun pembelian uang - peraturan federal secara otomatis menunjuk pasangan pemilik akun pensiun sebagai penerima manfaat. Pemilik akun pensiunan mungkin tidak menunjuk yang lain sebagai penerima manfaat utama kecuali jika pasangan tersebut menandatangani dokumen yang menyetujui penetapan tersebut dan persetujuan ini dicatat dengan benar. Jika pemilik akun pensiun belum menikah, maka harta warisannya bisa menjadi penerima manfaat default.

Hukum negara menentukan perlakuan IRA. Beberapa negara bagian, yang dikenal sebagai komunitas atau negara bagian perkawinan, memerlukan persetujuan pasangan suami istri jika pemilik IRA menunjuk orang lain selain pasangannya (atau sebagai tambahan pada pasangannya) sebagai penerima manfaat utama IRA.Negara bagian berikut meminta persetujuan untuk diaktakan: Alaska, Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington dan Wisconsin. Di negara bagian lain, ketentuan default dari rencana IRA menentukan penerima jika pemilik IRA tidak menunjuk penerima manfaat.

Dokumen rencana IRA juga menentukan tatanan penerima manfaat jika penerima manfaat yang ditunjuk dapat mendahului pemilik IRA. Pilihan default bervariasi antara pengawas IRA / wali amanat. Sementara pilihan default meringankan tanggung jawab administratif dari pemilik akun pensiun, opsi tersebut mungkin tidak mencerminkan preferensi pemilik pensiun. Inilah sebabnya mengapa pemilik akun harus memeriksa dokumen rencana dan memastikan bahwa mereka sering memperbarui urutan penerima bantuan mereka.

Membuat Ketentuan untuk Kematian Simultan

Banyak pasangan, mengharapkan yang satu akan mengalahkan yang lain, memberi nama satu sama lain sebagai penerima manfaat yang mereka tunjuk. Isu kematian simultan tersebut kemudian ditangani oleh undang-undang negara, yang akan menentukan bahwa satu pasangan meninggal terlebih dahulu, meski kedua kematian tersebut terjadi bersamaan. Penentuan ini sangat penting, terutama jika ada anak dari perkawinan sebelumnya: apakah semua anak akan disertakan? Atau akankah anak-anak dari perkawinan sebelumnya dikecualikan? Dokumentasi yang tepat yang menunjuk penerus penerima manfaat untuk keadaan normal dan memuaskan akan memastikan bahwa pemilik akun pensiun memutuskan siapa penerima pengganti tersebut.
Pertimbangkan Penunjukan Penerima yang Disesuaikan

Kebanyakan dokumen rencana IRA menyediakan pilihan penerima dana secara default. Misalnya, jika Anda menyebutkan dua individu sebagai penerima manfaat yang ditunjuk dan satu predeceases Anda, bagian yang dimiliki oleh penerima manfaat almarhum secara otomatis masuk ke penerima yang masih hidup - kecuali jika Anda memperbarui penunjukan penerima Anda atau menyiapkan penunjukan penerima yang disesuaikan. Anda ingin memastikan bahwa dokumen yang disesuaikan menentukan apa yang Anda inginkan jika penerima penghargaan Anda predeceases Anda. Misalnya, Anda bisa menetapkan bahwa bagiannya masuk ke anak-anaknya.
Saat merancang penunjukan penerima yang disesuaikan, Anda dapat menjelajahi berbagai pilihan untuk menentukan yang sesuai dengan kebutuhan Anda. Penunjukan penerima bantuan yang Anda pilih dapat menentukan apakah pemilihan Anda dibawa ke generasi berikutnya. Berikut ini adalah beberapa desain penunjukan penerima manfaat dasar:

Per-Stirpes

Penunjukan Jika penerima utama Anda predeceases Anda, peruntukan penerima manfaat per-stirpes memastikan bahwa bagian yang akan diterimanya pergi ke ahli warisnya. Misalnya, asumsikan nama Anda kedua anak Anda, Mary dan John, sebagai penerima manfaat utama Anda. Bagian Mary adalah 80% dari aset sementara John berbagi 20%. Jika Mary mendahului Anda, bagiannya akan menjadi pewaris kematiannya.
Per-Capita

Penunjukan Penunjukan penerima manfaat per kapita juga memastikan bahwa bagian penerima manfaat utama Anda akan diserahkan ke ahli warisnya; Namun, alokasi tersebut tidak ditangani dengan cara yang sama seperti pengaturan per-stirpes.Jika penerima manfaat utama Anda mendahului Anda, bagiannya dibagi rata antara ahli waris pengganti Anda. Misalnya, asumsikan Maria dan Yohanes dari contoh sebelumnya berhasil mendahului Anda. Aset akan dialokasikan di antara anak-anak mereka secara setara meskipun penunjukan penerima manfaat memberi Maria porsi aset yang lebih besar. Jika Mary dan John masing-masing memiliki dua anak, masing-masing anak akan mendapatkan 25% saham.
Lihatlah ke Penerima Manfaat

Jika Anda merasa perlu memegang kendali atas disposisi aset pensiun setelah kematian Anda, Anda mungkin mempertimbangkan untuk menunjuk kepercayaan sebagai penerima manfaat Anda. Ada berbagai pilihan kepercayaan untuk dipilih, termasuk 'properti minat terputus yang memenuhi syarat' dan 'kepercayaan domestik yang memenuhi syarat'.
Menunjuk jenis kepercayaan yang tepat karena penerima manfaat Anda dapat memungkinkan Anda memberikan dukungan finansial untuk pasangan hidup Anda sambil memastikan bahwa anak-anak dari perkawinan sebelumnya juga disediakan. Untuk memastikan pasangan memiliki cukup waktu untuk bertahan selama tahun-tahun yang tersisa, ketentuan beberapa trust membatasi akses pasangan hidup atas aset oleh pasangan; ini bisa berguna bagi penerima manfaat yang menurut Anda tidak bertanggung jawab secara finansial. Memilih jenis kepercayaan yang salah, bagaimanapun, dapat mengakibatkan konsekuensi pajak yang mengerikan. Kepercayaan itu rumit dan memerlukan keahlian seorang perencana keuangan ahli. Pastikan untuk mencari saran profesional yang kompeten sebelum membuat keputusan mengenai penunjukan penerima yang disesuaikan dan / atau terpercaya.

Daftar Penunjukan Penerima Manfaat

Periksa ketentuan default dari dokumen yang mengatur akun pensiun Anda, karena hal itu mungkin berlaku jika penerima manfaat Anda predeceases Anda dan Anda gagal melakukan perubahan selanjutnya.

• Lihatlah implikasi pajak untuk jenis penerima manfaat yang Anda pilih, apakah orang tertentu, seperti pasangan atau non-pasangan, entitas, seperti badan amal, harta benda Anda atau jenis kepercayaan.
• Minta konfirmasi penerimaan penunjukan dari wali amanat pensiun, kustodian atau administrator Anda. Dokumen tidak selalu menjangkau penerima yang dituju dan / atau mungkin tersesat saat transit.
• Penunjukan penerima dianggap hanya berlaku jika diterima oleh pihak yang bertanggung jawab (e. G trustee, kustodian atau administrator) sebelum pemilik akun pensiun meninggal dunia. Jika Anda memilih untuk menggunakan penunjukan penerima yang disesuaikan, pastikan wali amanat, penjaga atau administrator Anda merasa dapat diterima. Tidak semua lembaga keuangan atau rencana yang memenuhi syarat akan menerima penunjukan penerima yang disesuaikan.
• Tanyakan kepada lembaga keuangan Anda secara berkala untuk menentukan siapa penerima manfaat Anda - Anda mungkin perlu melakukan perubahan jika Anda memiliki perubahan dalam keluarga Anda seperti kelahiran, kematian, perceraian atau pernikahan.
• Konsultasikan dengan perencana keuangan Anda untuk menentukan apakah penunjukan penerima Anda saat ini adalah yang paling sesuai untuk Anda dan / atau jika Anda perlu melakukan perubahan.
• Membuat penunjukan penerima yang tepat adalah bagian yang sangat penting dalam perencanaan keuangan Anda.Pastikan untuk mencari saran profesional yang kompeten mengenai peruntukan penerima bantuan Anda. Jika Anda mencari informasi lebih lanjut tentang penerima manfaat IRA, Investopedia's Ask a Advisor menangani topik tersebut dengan menjawab salah satu pertanyaan pengguna kami.