a:

Variabel anuitas ditangguhkan pajak. Ini berarti seorang investor tidak membayar pajak atas pendapatan bunga dari anuitas sampai dia mulai menerima distribusi. Begitu dia menerima distribusi dari anuitasnya, dia dikenai pajak hanya di bagian pendapatan, bukan di kepala sekolah. Internal Revenue Service (IRS) menganggap uang pertama didistribusikan sebagai bunga. Selain itu, pendapatan anuitas dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa, bukan tingkat keuntungan modal jangka panjang.

Periode Akumulasi Vs. Periode Annuitisasi

Anuitas variabel dibagi menjadi dua tahap. Periode akumulasi dimulai saat investor membeli anuitas dan bertahan sampai dia mulai menerima distribusi. Idealnya, investasi di mana anuitas ditempatkan dengan baik selama periode ini, dan anuitas tumbuh dengan bunga. Investor tidak harus membayar pajak atas bunga ini selama tahap akumulasi.

Tahap annuitization adalah ketika investor anuitas variabel menerima pokok dan bunga kembali dalam serangkaian pembayaran tetap. Selama fase ini, dia harus membayar pajak penghasilan atas uang yang dia hasilkan selama fase akumulasi.

Penghasilan Vs. Prinsipal

IRS hanya menilai pajak atas bagian pendapatan dari distribusi, bukan prinsipal, yang diasumsikan sudah dikenai pajak sebelum diinvestasikan. Uang pertama yang ditarik diperlakukan sebagai bunga, jadi dikenai pajak. Seorang investor yang memiliki saldo anuitas $ 1 juta, dengan $ 100.000 dari bunga ini, dikenakan pajak pada $ 100.000 pertama yang ditariknya.

Penghasilan Biasa Vs. Keuntungan Jangka Panjang

Mungkin kerugian terbesar dari anuitas variabel adalah bahwa mereka dikenakan pajak pada tingkat pendapatan biasa daripada tingkat keuntungan modal jangka panjang. Hal ini terutama bermasalah bagi investor berpenghasilan tinggi, yang pajak penghasilan biasanya, pada tahun 2015, bisa mencapai 39,6%. Keuntungan modal jangka panjang, sebaliknya, dikenai pajak tidak lebih dari 20%.