a:

Anda tidak dapat menempatkan IRA Anda dalam kepercayaan saat Anda tinggal. Anda bisa, bagaimanapun, memberi nama kepercayaan sebagai penerima manfaat dari IRA Anda dan mendikte bagaimana aset tersebut ditangani setelah kematian Anda. Ini berlaku untuk semua jenis IRA termasuk tradisional, Roth, SEP dan SIMPLE IRAs. Jika Anda menetapkan kepercayaan sebagai bagian dari rencana real estat dan ingin menyertakan aset IRA Anda, penting untuk mempertimbangkan karakteristik konsekuensi IRA dan pajak yang terkait dengan transaksi tertentu antara kepercayaan dan IRA Anda.

Apa itu IRA?

Rekening pensiun perorangan, atau IRA, dibuat pada tahun 1974 di bawah Undang-Undang Pengamanan Pendapatan Karyawan, atau ERISA, untuk membantu pekerja menabung untuk masa pensiun mereka sendiri. Pada saat itu, banyak pengusaha tidak mampu menawarkan rencana pensiun bergaya tradisional, sehingga karyawan hanya memiliki manfaat Jaminan Sosial untuk masa pensiun. Akun IRA yang baru mencapai dua tujuan: memberikan tabungan pensiun tangguhan kepada orang-orang yang tidak tercakup dalam rencana yang disponsori oleh majikan dan menyediakan tempat untuk aset program pensiun agar terus tumbuh saat karyawan mengganti pekerjaan, melalui pengguliran ke IRA.

Siapa yang Memiliki IRA?

Sesuai namanya, akun pensiun individu hanya bisa dimiliki oleh seorang individu. Mereka tidak dapat dipegang dalam nama bersama, dan juga tidak dapat dipegang oleh entitas, seperti kepercayaan atau usaha kecil. Selain itu, kontribusi hanya dapat dilakukan jika kriteria tertentu terpenuhi. Misalnya, pemilik harus memiliki penghasilan kena pajak untuk menunjang kontribusi. Pasangan yang tidak bekerja juga bisa memiliki IRA tetapi harus menerima kontribusi dari pasangan kerja dan penghasilan pasangan kerja harus memenuhi kriteria.

Terlepas dari asal asuransinya, pemiliknya harus tetap sama. Hanya transfer kepemilikan tertentu yang diizinkan untuk menghindari distribusi kena pajak. Jika ditransfer ke kepercayaan, aset IRA menjadi kena pajak karena transfer ini dilihat sebagai distribusi oleh IRS. Selain itu, jika pemiliknya di bawah usia 59. 5 pada saat pendistribusian, hukuman penarikan awal dikenakan. Kepercayaan tersebut dapat menerima aset IRA dari pemilik almarhum, dan menetapkan IRA warisan.

Keuntungan dari Trust Beneficiary pada IRA

Menandai kepercayaan sebagai penerima manfaat terhadap IRA dapat bermanfaat bagi pemilik yang dapat menentukan bagaimana tabungan mereka digunakan oleh penerima manfaat. Instrumen kepercayaan dapat dirancang sedemikian rupa sehingga ketentuan khusus untuk pewarisan berlaku bagi penerima manfaat tertentu. Hal ini dapat membantu jika penerima manfaat memiliki perbedaan usia yang besar, masalah keluarga ada atau kebutuhan khusus harus ditangani. Banyak orang juga percaya bahwa kepercayaan tersebut memberikan penghematan pajak bagi penerima manfaat, namun jarang terjadi.

Sangat penting untuk mempertimbangkan dengan hati-hati bagaimana penerima manfaat memiliki aset IRA dan jangka waktu berapa.Carilah saran dari penasihat kepercayaan yang berpengalaman dalam bahasa IRA yang diwariskan. Untuk mendapatkan opsi peregangan maksimum untuk mendistribusikan akun, kepercayaan perlu memiliki persyaratan khusus seperti "lulus" dan "penerima manfaat yang ditunjuk". Jika kepercayaan tidak mengandung ketentuan untuk mewarisi IRA, itu harus ditulis ulang atau individu harus diberi nama sebagai penerima manfaat.

Kekurangan Trust Beneficiary pada IRA

Meskipun memindahkan semua aset ke nama kepercayaan dan menunjuknya sebagai penerima dana pada rekening pensiun adalah hal biasa pada saat pembentukan kepercayaan, keputusan terakhir tidak selalu merupakan keputusan yang baik. Kepercayaan, seperti orang nonindividu lainnya yang mewarisi aset IRA, tunduk pada persyaratan penarikan yang dipercepat, paling sering dalam lima tahun dari pemilik asli pemilik IRA. Tanpa terminologi "melewati" yang tepat yang dirujuk di atas, peregangan penarikan selama seumur hidup bukanlah sebuah pilihan. Bergantung pada ukuran akun, ini bisa menyebabkan beban yang relatif besar bagi penerima manfaat. Hal ini sangat merugikan untuk menghilangkan ketentuan waris pasangan suami istri dengan memberi nama kepercayaan dan bukan pasangan.

Sementara kepercayaan menawarkan perampingan di sebagian besar wilayah perencanaan perumahan, mereka dapat membuat lebih banyak kerumitan, dokumen dan bahkan beban pajak bagi penerima manfaat jika diberi nama untuk mewarisi sebuah IRA. Bekerja sama dengan perencana perkebunan, pengacara dan akuntan, yang memiliki pengetahuan tentang kepercayaan dan IRA, untuk memaksimalkan warisan Anda.