Jika klien Anda akan menyadari keuntungan modal material dalam bentuk apapun pada tahun 2015, Anda perlu tahu apa yang dapat Anda lakukan untuk meminimalkan tagihan pajak mereka. Aturan yang berkaitan dengan capital gain relatif mudah. Dalam beberapa kasus, Anda mungkin memiliki lebih dari satu opsi yang tersedia untuk mengurangi jumlah keuntungan kena pajak yang harus dilaporkan oleh klien Anda pada formulir Jadwal D Internal Revenue Service (IRS). (Untuk lebih lanjut, lihat: Kapan Harus Mengisi Formulir D IRS? ).

Perhatikan Periode Holding Anda

Jika klien Anda menjual sekuritas yang dibeli sekitar setahun yang lalu, pastikan untuk mengetahui tanggal perdagangan sebenarnya dari pembelian tersebut. Jika penjualan akan memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan capital gain jika klien menunggu untuk menjual selama beberapa hari, maka ini mungkin merupakan tindakan yang bijaksana sepanjang harga investasi yang dijual dipegang pada harga yang relatif stabil dan tidak akan turun dengan cepat. . Ini akan lebih penting untuk perdagangan besar daripada yang kecil, dan juga untuk klien yang berada di dalam kurung pajak yang lebih tinggi. Tapi klien di salah satu dari dua kurung terendah sebenarnya dapat menghindari pajak sama sekali jika hasil penjualan tidak akan cukup untuk memindahkan mereka ke dalam kelompok kurung yang lebih tinggi. Ingat bahwa keamanan harus dijual lebih dari satu tahun ke hari agar penjualan memenuhi syarat untuk mendapatkan perawatan keuntungan modal. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Keuntungan dan Pajak Modal ).

Pilih Dasar Anda

Meskipun kebanyakan klien akan menggunakan metode First In, First Out (FIFO) untuk menghitung biaya mereka, ada empat metode lain yang dapat dipilih. Mereka adalah Last In, First Out (LIFO), nilai dolar LIFO, biaya rata-rata dan identifikasi saham tertentu. Pilihan terbaik untuk klien Anda akan tergantung pada beberapa faktor, seperti harga dasar saham atau unit yang dibeli dan jumlah keuntungan yang akan diumumkan. Penasihat pajak mungkin perlu dikonsultasikan untuk kasus yang kompleks. (Untuk lebih, lihat: Apa yang Menentukan Dasar Biaya Anda? ).

Pecundang Bisa Memenangkan

Jika Anda memiliki klien yang telah menjual sekuritas dengan harga yang substansial, Anda mungkin bisa membatalkan beberapa atau semua hal itu dengan menjual saham lain yang ditahan pada kerugian sebelum akhir tahun. Kerugian yang direalisasikan dapat terjaring terhadap keuntungan untuk mengurangi atau menghilangkan jumlah sebenarnya dari pendapatan yang harus dilaporkan. Pastikan untuk menunggu setidaknya 31 hari sebelum membeli kembali posisi kalah untuk memenuhi peraturan penjualan cuci IRS. Klien yang merupakan day trader yang memenuhi syarat untuk pemilihan mark-to-market mungkin juga membutuhkan pendidikan dalam peraturan ini. (Untuk pembacaan yang terkait, lihat: Bagaimana Wajib Pajak dapat Melakukan Cuci Hukum .)

Bersiaplah untuk Membantu

Komputasi dasar biaya dapat menjadi proposisi rumit dalam beberapa kasus, namun mencari tahu kapan keamanan dibeli dan berapa harganya bisa menjadi mimpi buruk jika klien telah kehilangan pernyataan konfirmasi asli atau catatan lainnya sejak saat itu.Banyak penasihat keuangan mengalokasikan segmen waktu mereka selama musim pajak setiap tahun untuk meneliti basis biaya bagi pelanggan dan menghubungi perusahaan tempat klien membeli keamanan yang bersangkutan dan mendapatkan informasi dasar darinya. Ini bisa menjadi layanan yang berharga bagi klien yang tidak paham pajak, karena mereka biasanya tidak tahu departemen apa yang akan dihubungi atau bagaimana mengajukan pertanyaan yang tepat untuk mendapatkan informasi yang diperlukan. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Bagaimana Cara Mengetahui Biaya Saya berdasarkan Investasi Saham? ).

Kematian, Bukan Pajak

Jika Anda memiliki klien yang benar-benar ingin menghindari kenaikan modal pada pegangan pemenang, Anda bisa melakukan upacara cepat dan meminta sumpah klien untuk menahan keamanan itu sampai kematian melakukannya. bagian. Dasar biaya keamanan atau investasi kemudian akan naik ke harga penutupan pasar pada tanggal kematian klien, yang secara drastis akan mengurangi atau menghilangkan keuntungan kena pajak secara keseluruhan ketika ahli waris memutuskan untuk menjualnya. Setiap keuntungan yang diposkan antara tanggal kematian dan penjualan oleh ahli waris juga akan dikenai pajak penuh. (Untuk lebih, lihat: 6 Perencanaan Perumahan Must-have ).

Perisai Penjualan Mereka

Tentu saja, keuntungan apa pun yang ada di dalam rekening pensiun individu tradisional (IRA), Roth IRA atau rencana yang memenuhi syarat terlindungi dari perpajakan sampai mereka mendapatkan distribusi. Namun, perawatan capital gain tidak tersedia di dalam IRA tradisional, yang membuat mereka memiliki kendaraan pemilikan yang buruk untuk sekuritas individual. Roth IRA ideal karena distribusi bebas pajak mereka, yang menjadikannya tempat terbaik untuk memperdagangkan sekuritas asalkan hasil penjualan tidak didistribusikan sebelum usia 59 ½. Perawatan keuntungan modal juga tidak tersedia dalam rencana yang berkualitas, kecuali 401 (k) rencana dimana karyawan dapat membeli saham perusahaan. Jika Anda memiliki klien dalam kategori ini, pastikan untuk menasihati mereka untuk melepaskan saham mereka dan menjualnya sesuai dengan peraturan GN yang belum direalisasi (NUA) sehingga mereka dapat memperoleh perawatan capital gain atas penjualan tersebut. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Apa Keuntungan dari Roth IRA? dan Bagaimana Penasihat dapat Melindungi IRA yang Diwarisi ).

Garis Dasar

Meminimalkan pajak merupakan elemen penting dalam proses perencanaan keuangan. Meskipun ekor pajak klien Anda tidak boleh mengibaskan seluruh anjing keuangannya, penting bagi Anda untuk memastikan bahwa tindakan yang masuk akal diambil untuk mengurangi keuntungan yang dilaporkan dan menyadari kerugian terhadapnya. (Untuk lebih lanjut, lihat: Batas Kontribusi 2015 Baru: Penasihat Menganggapinya .