Untuk menghemat lebih banyak untuk masa pensiun mereka, banyak pembayar pajak bertemu dengan penasihat keuangan mereka setiap awal tahun untuk menentukan berapa banyak yang sekarang dapat mereka tambahkan ke sarang telur pensiun mereka untuk tahun pajak yang akan datang dan yang akan datang. Satu hal yang perlu diperhatikan adalah apakah batasan kontribusi pajak - atau kualifikasi pendapatan untuk akun tertentu - telah meningkat. Inilah yang perlu Anda ulas untuk membuat proyeksi realistis untuk perencanaan pensiun Anda.

Tutorial: Pensiun Perencanaan

Kredit Pajak Saver

Kredit Pajak Saver adalah kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan yang dibuat oleh Kongres untuk mendorong pembayar pajak berpenghasilan rendah ke berkontribusi pada rencana pensiun mereka. Ini memberi individu dan pasangan yang memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak atas kontribusi yang diberikan kepada IRA dan rencana pensiun yang disponsori majikan. Kredit pajak ini membantu mengimbangi $ 2.000 pertama yang berkontribusi pada rencana pensiun individu ($ 4.000, jika mengajukan pernikahan bersama-sama). Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak, wajib pajak harus memenuhi persyaratan berikut:

• Paling tidak berusia 18 tahun pada akhir tahun pajak
• Bukan tergantung seorang wajib pajak lain
• Bukan siswa penuh waktu
• tidak mendapatkan lebih banyak dari jumlah yang ditunjukkan pada tabel di bawah ini (berdasarkan status pengarsipan)

Bagan berikut menunjukkan persentase kredit pajak yang wajib dibayar oleh pembayar pajak berdasarkan kontribusi status pengarsipan dan pendapatannya. Misalnya, pada tahun 2017 seorang individu yang sudah menikah, mengajukan pengembalian pajak penghasilan gabungan dan memiliki penghasilan kotor (AGI) yang disesuaikan tidak lebih dari $ 37.000 akan diizinkan untuk mengklaim 50% dari $ 4.000 pertama pasangan tersebut berkontribusi pada rencana pensiun mereka. Kredit pajak untuk tahun ini tidak dapat melebihi $ 2.000. Seorang individu dapat memiliki AGI hingga $ 18, 500 dan mengklaim kredit pajak hingga $ 1.000 untuk kontribusi hingga $ 2.000. Berikut adalah rinciannya. untuk tahun 2017 dan [ 2016 ]. Catatan: Hanya beberapa tokoh yang bangkit pada 2017.

Tingkat Kredit	Menikah - Pengembalian Bersama	Kepala Rumah Tangga	Kategori Lain dari Filer
50%	Tidak lebih dari $ 37.000	Tidak lebih dari $ 27, 750	Tidak lebih dari $ 18, 500
20%	$ 37, 001 - $ 40.000	$ 27, 751 - $ 30.000	$ 18, 501 - $ 20.000 > 10%
$ 40, 001 - $ 62, 000 [	$ 61, 500 ] $ 30, 001 - $ 46, 500 [	$ 46, 125 ] $ 20, 001 - $ 31, 000 [	$ 30, 750 ] 0%
$ 62, 000+ [	$ 61, 500+ ] $ 46, 500+ [ > $ 46, 125+	] $ 31, 000+ [ $ 30, 750	] Kredit pajak ini dibuat dari tahun 2002 sampai 2006 berdasarkan Undang-Undang Rekonsiliasi Pertumbuhan Ekonomi dan Bantuan Pajak 2001 (EGTRRA), namun dibuat permanen berdasarkan Undang-Undang Perlindungan Pensiun tahun 2006 (PPA). (Untuk membaca lebih lanjut tentang PPA, lihat Undang-Undang Perlindungan Pensiun Tahun 2006 Menjadi Hukum

. Batas IRA Kontribusi Individu dapat menyumbang kurang dari 100% kompensasi atau $ 5, 500.Mereka yang berusia 50 dan lebih tua pada akhir tahun dapat menyumbangkan tambahan $ 1, 000. Jumlah tambahan ini disebut sebagai "kontribusi tangkapan" karena mereka mengizinkan orang-orang yang tidak dapat mendanai akun pensiun di tahun-tahun sebelumnya untuk mengejar pendanaan telur sarang pensiun mereka. Jika Anda memiliki rencana pensiun di tempat kerja (atau pasangan Anda melakukannya, jika Anda menikah dengan pengarsipan bersama-sama), kemampuan Anda untuk membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke IRA (atau kontribusi terhadap Roth IRA) dapat dikurangi atau dihapus. Klik di sini untuk rinciannya.

Batas Penundaan Gaji

Reguler 401 (k), 403 (b), paling banyak 457 rencana dan rencana penghematan Tabungan Pemerintah federal.

Anda dapat menunda hingga 100% kompensasi Anda, sampai $ 18.000 di kedua tahun 2016 dan 2017. Membuat sumbangan penundaan pajak sebelum pajak ke rencana yang disponsori majikan Anda bermanfaat karena mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat ini. Jumlah ini akan dikenakan pajak saat ditarik, namun proyeksi biasanya berasumsi bahwa penarikan tersebut akan dilakukan selama masa pensiun Anda, bila tingkat pajak penghasilan dan penghasilan Anda cenderung lebih rendah. Pada usia 50 dan lebih, Anda dapat menambahkan kontribusi tangkapan sebesar $ 6.000, dengan total $ 24.000 per tahun.

Wajib pajak yang ingin memberikan kontribusi jumlah penundaan gaji maksimum mungkin perlu dimulai di awal tahun. Mulai awal akan memungkinkan Anda untuk menyebarkan jumlah dari tahun ke tahun dan karena itu mengurangi efek mengurangi penghasilan disposable Anda saat ini. Misalnya, jika mungkin lebih mudah menyumbang $ 1.000 per bulan, bukan $ 12.000 sekaligus. Batas gaji-penangguhan untuk tahun 2016 dan 2017 adalah $ 18.000 atau 25% dari kompensasi mereka, mana saja yang kurang, ditambah tambahan $ 6.000 tambahan untuk peserta yang berusia minimal 50 tahun pada akhir tahun. (Perhatikan bahwa tidak ada rencana SARSEP baru yang diizinkan didirikan setelah tahun 1996, namun rencana yang ada diizinkan untuk dilanjutkan.)

Batas gaji-penangguhan untuk 2016 dan 2017 adalah $ 12 , 500, ditambah tambahan $ 3.000 tambahan untuk peserta yang berusia minimal 50 tahun pada akhir tahun

. SEP IRA dan Solo 401 (k) s. Bagian pemberi kerja dari rencana ini untuk pemilik usaha kecil dan wiraswasta naik dari batas kontribusi sebesar $ 53.000 pada tahun 2016 sampai $ 54.000 pada tahun 2017. Batas kompensasi yang digunakan dalam menghitung penghematan mencapai $ 270.000 di 2017 dari $ 265.000 pada tahun 2016. Rencana Pensiun untuk Wiraswasta menjelaskan lebih lanjut. Sementara batasan ini ditetapkan berdasarkan undang-undang federal, atasan Anda mungkin menerapkan batas bawah. Misalnya, atasan Anda mungkin membatasi kontribusi deferral gaji Anda ke akun 401 (k) Anda sampai 10% dari kompensasi Anda. Jika kompensasi Anda untuk tahun ini adalah $ 50.000, ini berarti Anda berhak menerima kontribusi penangguhan gaji tidak lebih dari $ 5.000 ($ 50.000 x 10%) untuk tahun ini ke akun.

Batas Kontribusi Pemberi Kerja Untuk SEPs, IRA, rencana bagi hasil, rencana pensiun pembelian uang dan 403 (b) akun, atasan Anda dapat memberikan kontribusi hingga $ 53.000 ke rekening Anda untuk tahun 2016 dan $ 54.000 untuk tahun 2017 .Untuk 401 (k) dan 403 (b) rencana, $ 54.000 (atau $ 53.000) ini mencakup jumlah yang mungkin Anda andalkan sebagai penangguhan gaji, namun tidak termasuk kontribusi terperangkap. Dengan demikian, jika Anda berusia minimal 50 pada akhir tahun 2017, total kontribusi Anda bisa menjadi $ 54.000 + $ 6.000 untuk mengejar ketertinggalan. Jumlah kontribusi pemberi kerja Anda tidak pernah dikenakan pajak sampai Anda ditarik dari rekening pensiun Anda. Tanyakan kepada atasan Anda tentang peraturan penarikan dana untuk rencana pensiunnya. Untuk rencana SEDERHANA, atasan Anda mungkin cocok dengan kontribusi Anda terhadap rencana dolar untuk dolar hingga 3% dari kompensasi Anda, atau memberikan kontribusi tidak elektif sebesar 2% dari kompensasi Anda sampai $ 265.000 untuk tahun 2016 dan $ 270.000 untuk tahun 2017. Sumbangan non-elektif dilakukan atas nama setiap karyawan yang memenuhi syarat, terlepas dari apakah dia memberikan kontribusi gaji-penangguhan. Ini tidak seperti kontribusi yang sesuai, yang dibuat hanya atas nama mereka yang menghasilkan kontribusi gaji-penangguhan. Pastikan untuk bertanya kepada atasan Anda tentang jenis kontribusi yang akan dia buat setiap tahunnya. (Untuk lebih lanjut tentang SIMPLEs, lihat

SIMPLE IRA vs. SIMPLE 401 (k) Rencana dan Pengantar SIMPLE 401 (k) Rencana .)

Garis Bawah

Untuk Beberapa tahun sekarang, penabung telah diberi lebih banyak kesempatan daripada sebelumnya untuk menumbuhkan telur sarang yang cukup besar untuk masa depan. Jika Anda belum memanfaatkan kesempatan penghematan ini - atau tidak menabung sebanyak yang diizinkan undang-undang - tahun ini mungkin saat yang tepat untuk memulai. Pastikan untuk berkonsultasi dengan profesional pajak Anda tentang bagaimana Anda bisa mendapatkan keuntungan dari kontribusi pensiun Anda. Dan jika memungkinkan, berikan kontribusi sebanyak mungkin; ini akan membantu Anda mencapai tujuan sarang telur dengan tenggat waktu yang diproyeksikan atau bahkan lebih cepat lagi.