Penghapusan rencana pensiun tradisional dan rencana manfaat pasti telah menciptakan kebutuhan yang lebih besar bagi individu untuk bertanggung jawab atas tabungan pensiun mereka sendiri. Menyisihkan cukup uang untuk kebutuhan pendapatan pensiun dapat menghadirkan tantangan bagi beberapa individu, karena batasan kontribusi pribadi pada akun individual, seperti rekening tabungan individu (IRA) atau Roth IRA, relatif rendah. Selain itu, IRA, sertifikat deposito (CD) dan rekening investasi nonqualified tidak memiliki tingkat manfaat pajak yang disediakan oleh rekening yang secara khusus dialokasikan untuk masa pensiun. Hal ini disebabkan adanya pengenceran bunga majemuk setiap tahunnya karena kenaikan pada akun nonqualified, atau nonretirement, dikenakan pajak pada tahun tersebut. Sementara menabung untuk pensiun tampaknya seolah-olah merupakan perjuangan berat, pengusaha memiliki kesempatan untuk membantu karyawan mencapai tujuan keuangan jangka panjang mereka.

Rencana tabungan pensiun, seperti 401 (k), adalah salah satu dari sekian banyak tunjangan yang biasanya ditawarkan kepada karyawan. Perusahaan berukuran lebih besar, menengah dan kecil memahami pentingnya menawarkan metode tambahan yang memungkinkan karyawan memiliki kemampuan untuk menyisihkan dana untuk kebutuhan perencanaan pensiun. Melalui kontribusi pribadi terhadap rencana yang berkualitas, karyawan memiliki kesempatan yang lebih baik untuk mengambil alih tabungan mereka sendiri. Pada saat yang sama, bisnis yang menawarkan 401 (k) memiliki potensi untuk menuai penghargaan jangka panjang dalam berbagai bentuk. Manfaat yang diberikan untuk menawarkan rencana 401 (k) kepada karyawan mencakup penghematan pajak untuk bisnis, rekrutmen dan retensi karyawan berkualifikasi tinggi, insentif yang lebih besar untuk tabungan pensiun pemilik bisnis, dan keterjangkauan dan kemudahan pemeliharaan yang berkelanjutan.

Tabungan Pajak untuk Bisnis

Membentuk rencana 401 (k) untuk karyawan adalah salah satu cara untuk menciptakan tambahan penghematan pajak untuk usaha kecil. Biaya startup yang terkait dengan penawaran rencana tabungan pensiun sering dipandang sebagai penghalang bagi usaha kecil, terutama bila bisnis ini beroperasi dalam beberapa tahun pertama, selama arus kas mungkin menjadi perhatian yang valid. Namun, kredit pajak yang ditetapkan berdasarkan Undang-Undang Bantuan Pertumbuhan Ekonomi dan Pajak dan Rekonsiliasi (EGTRRA) dimaksudkan untuk mengurangi beban biaya rencana dan pendidikan karyawan. Kredit pajak tersedia untuk usaha kecil dengan jumlah karyawan kurang dari 100 orang, dan sama dengan 50% biaya untuk menetapkan dan mengelola rencana penghematan pensiun 401 (k) atau setoran pensiun lainnya yang memenuhi syarat, sampai maksimum $ 500 per tahun untuk tiga tahun rencana ini berlaku. Kredit pajak paling sering digunakan pada tahun rencana tersebut dibuat, namun dapat digunakan untuk mengurangi kewajiban pajak pada tahun sebelum rencana tersebut dilaksanakan.

Selain kredit pajak EGTRRA, pengusaha juga diperbolehkan untuk mengklaim pengurangan atas kontribusi yang sesuai yang ditambahkan ke rencana tersebut, sampai batas yang berlaku. Jika karyawan memberikan kontribusi pribadi kepada 401 (k) dan mengurangi pendapatan kena pajak secara efektif, bisnis juga mungkin mengalami pengurangan pajak gaji setiap tahun. Manfaat pajak gabungan dari kredit pajak startup dan pengurangan yang tersedia atas kontribusi perusahaan merupakan penghematan pajak potensial untuk usaha kecil.

Perekrutan dan Retensi

Manfaat lain yang melekat pada pembentukan 401 (k) adalah kemampuan untuk merekrut talenta terbaik. Kandidat untuk posisi yang sangat terampil sering menerima banyak penawaran dari berbagai perusahaan di industri yang sama. Selain budaya perusahaan dan gaji tahunan, manfaat tambahan seperti 401 (k) dengan kecocokan majikan adalah titik tolak dengan calon karyawan karena rencana pensiun konvensional mulai usang. Perusahaan yang tidak menawarkan rencana tabungan pensiun mungkin tidak diposisikan dengan baik, atau bahkan dianggap oleh kandidat berkualitas tinggi, sebagai perusahaan pesaing yang menawarkan program tabungan pensiun.

Demikian pula, menawarkan rencana 401 (k) kepada karyawan saat ini adalah metode untuk mendapatkan retensi yang lebih besar dan cara untuk meningkatkan moral karyawan di antara pekerja saat ini. Karyawan merasa lebih terhubung ke tempat kerja mereka saat rencana tabungan pensiun dan tunjangan lainnya tersedia, dan hubungan tersebut menghasilkan kepuasan jangka panjang dalam pekerjaan. Bisnis yang mempertahankan daftar karyawan berkualitas dan konten menghabiskan lebih sedikit modal untuk merekrut, melatih dan meningkatkan produktivitas yang sering dikaitkan dengan tingkat turnover karyawan yang tinggi.

Pensiun Pemilik Bisnis

Hal lain yang merembes untuk membuat rencana 401 (k) adalah kemampuan pemilik bisnis harus menopang tabungan pensiun mereka sendiri. Hal ini khas bagi pemilik usaha kecil untuk fokus pada investasi kembali ke operasi bisnis, seringkali merugikan penghematan dan investasi pribadi. Membuat rencana pensiun melalui bisnis memberi insentif lebih besar untuk menyisihkan uang untuk jangka panjang karena banyaknya manfaat yang diberikannya secara langsung kepada bisnis dan karyawannya. Pemilik dapat menghemat sampai batas kontribusi tahunan setiap tahun, selain kontribusi yang sesuai yang diterapkan oleh perusahaan. Kontribusi ini dapat terdiversifikasi di antara berbagai sekuritas dalam jangka waktu 401 (k), dan mereka tumbuh dengan dasar penundaan pajak sampai dana ditarik pada masa pensiun.

Keterjangkauan dan Pemeliharaan yang Sedang Berjalan

Karena rencana pensiun tradisional telah pudar ke latar belakang, rencana penghematan pensiun menjadi lebih populer di kalangan usaha kecil, membuat mereka lebih terjangkau bagi pemilik bisnis. Sejumlah pilihan tersedia dari 401 (k) penyedia dan administrator program, dari platform berbasis Web hingga rencana yang didukung oleh penasihat penuh. Rencana 401 (k) berbasis Web sederhana dapat memakan biaya hanya $ 1, 200 per tahun untuk ditetapkan dan dipelihara, dan karyawan dan pemilik bisnis dapat dengan mudah mengakses informasi akun seperti persentase kontribusi, alokasi investasi dan informasi perencanaan keuangan umum kapanpun mereka kebutuhan atau keinginan melalui internet.Untuk rencana yang lebih kompleks, atau rencana yang mencakup penasihat keuangan atau tim penasehat untuk bertemu dan mendidik karyawan dan pemilik mengenai opsi rencana, biaya seringkali lebih tinggi setiap tahunnya. Namun, rencana yang didukung oleh penasihat seringkali mencakup manfaat tambahan bagi karyawan dalam hal layanan perencanaan keuangan pribadi, bantuan alokasi investasi, dan pendistribusian atau penyaluran pendidikan dan bantuan.

Membentuk dan memelihara rencana 401 (k) adalah proses yang sederhana melalui sebagian besar penyedia dan pengelola rencana. Dokumen minimal diperlukan untuk menyusun rencana, dan karyawan dan pemilik dapat memilih jumlah kontribusi dan pilihan investasi dengan melengkapi formulir pendaftaran singkat. Persyaratan pelaporan IRS untuk rencana 401 (k) sering ditangani melalui penyedia rencana atau administrator, menjaga komitmen waktu dan usaha dari pemilik usaha minimal. Perusahaan juga memiliki fleksibilitas dalam menentukan jadwal vesting untuk kontribusi yang sesuai, tingkat pencocokan, jika ada, dan kelayakan pekerja penuh dan paruh waktu selama beberapa pedoman terpenuhi.