Di masa lalu, Jamsostek bebas pajak. Tapi waktu telah berubah, dan sekarang banyak pembayar pajak dapat mengharapkan untuk melihat setidaknya sebagian dari pendapatan Jaminan Sosial mereka sampai ke garis pendapatan kena pajak dari 1040an mereka.

TUTORIAL: IRA Tradisional

Orang-orang yang mengubah IRA tradisional mereka menjadi Roth IRA sering jatuh ke dalam perangkap tersembunyi ini. Jika mereka melebihi batas pendanaan, pendapatan tambahan mendorong mereka melampaui ambang batas pendapatan dan booming! Mereka terjebak membayar pajak atas ribuan dolar dalam pendapatan Jaminan Sosial yang menurut mereka bebas pajak. Pada artikel ini kita akan membahas mengapa dan bagaimana manfaat Jamsostek menjadi kena pajak dan memberikan beberapa tip untuk membantu Anda menggali jalan keluar dari perangkap. (Untuk mempelajari lebih lanjut tentang manfaat dan kelayakan Jaminan Sosial, baca Pendahuluan untuk Jaminan Sosial .)

Ambang Batas Penghasilan

Ada dua ambang pendapatan terpisah untuk penyokong yang akan menentukan apakah mereka harus membayar pajak atas tunjangan Jaminan Sosial mereka. Berikut adalah rincian kategori:

-	Penghasilan	Persentase Jaminan Sosial Kena Pajak
Tunggal, Kepala Rumah Tangga, Dosen Kualifikasi dan Pengarsipan Kawikah secara terpisah (di mana pasangan hidup terpisah sepanjang tahun) < Di bawah $ 25.000	Semua pendapatan SS bebas pajak	$ 25.000 - $ 34.000
Hingga 50% dari pendapatan SS dapat dikenakan pajak	Lebih dari $ 34.000
Sampai dengan 85% dari SS dapat dikenakan pajak	Menikah Mengarsir Bersama
Di bawah $ 32.000	Semua pendapatan SS bebas pajak	$ 32.000 - $ 44.000
Sampai 50% dari Penghasilan SS dapat dikenakan pajak	Lebih dari $ 44.000
Sampai 85% dari SS dapat dikenakan pajak	Menghitung Tingkat Penghasilan Anda

Filers di salah satu dari dua kategori pertama harus menghitung pendapatan sementara mereka - juga dikenal sebagai pendapatan kotor yang disesuaikan (MAGI) - dengan menambahkan bersama-sama dengan bunga bebas pajak (seperti seperti dari obligasi pemerintah kota), 50% dari pendapatan Jaminan Sosial tahun ini, serta berbagai manfaat dan pengecualian pajak bebas aneka untuk pendapatan kotor yang disesuaikan dan kemudian mengurangi penyesuaian terhadap pendapatan (selain pemotongan biaya terkait pendidikan dan domestik).

Contoh 1

Jim Lorman adalah lajang. Dia memperoleh $ 19,500 untuk tahun ini dan menerima $ 2.000 pendapatan bunga dan $ 1, 500 dari kemenangan perjudian. Dia juga menerima $ 10.000 dalam pendapatan Jaminan Sosial. ($ 19, 500 + $ 2, 000 + $ 1, 500 + $ 5, 000 = $ 28.000)

Penghasilan sementara Jim akan mencapai $ 28.000. Oleh karena itu, dia mungkin harus membayar pajak hingga 50% dari Jaminan Sosialnya . Contoh 2 Henry dan Sharon Hill memiliki pendapatan gabungan sebesar $ 48.000, ditambah $ 4.000 bunga dan $ 3.000 dividen. Manfaat Jaminan Sosial mereka mencapai $ 20.000. ($ 48.000 + $ 4, 000 + $ 3, 000 + $ 10, 000 = $ 65.000) The MAGI bukit oleh karena itu $ 65.000. Mereka mungkin harus membayar pajak atas sampai 85% dari manfaat Jaminan Sosial mereka. Anda dapat menggunakan publikasi IRS 915 untuk memperkirakan jumlah pendapatan Jaminan Sosial Kena Pajak yang akan Anda dapatkan. Peserta rencana terkualifikasi yang juga memberikan kontribusi kepada IRA yang dikurangkan harus menggunakan lembar kerja yang terdapat dalam Formulir Publikasi IRS 590. Bagi mereka yang mengajukan Menikah dengan Pengambilan Secara terpisah dan tinggal setiap saat dengan pasangan mereka sepanjang tahun, publikasi IRS 915 menyatakan bahwa sampai 85% Jamsostek Anda dapat dikenakan pajak terlepas dari jumlah tersebut. Bagaimana Menurunkan Pajak Jaminan Sosial Anda

Ada beberapa solusi yang tersedia untuk mereka yang dikenai pajak atas tunjangan Jaminan Sosial mereka. Mungkin solusi yang paling jelas adalah mengurangi atau menghilangkan bunga dan dividen yang digunakan dalam formula pendapatan sementara. Dalam kedua contoh di atas, pembayar pajak akan mengurangi pajak Jaminan Sosial mereka jika mereka tidak memiliki pendapatan investasi yang dapat diterima di atas pendapatan mereka yang lain.

Oleh karena itu, solusinya adalah mengubah pendapatan investasi yang dapat dilaporkan menjadi pendapatan penangguhan pajak, seperti dari anuitas, yang tidak akan muncul pada 1040 sampai ditarik. Jika Anda memiliki $ 200.000 sertifikat deposito (CD) berpenghasilan 3%, yang berarti $ 6.000 per tahun yang akan dihitung sebagai pendapatan sementara. Tapi sama $ 200.000 yang tumbuh di dalam anuitas, dengan bunga diinvestasikan kembali ke anuitas, secara efektif akan menghasilkan bunga yang dapat dilaporkan sebesar $ 0 saat menghitung pendapatan sementara.

Umumnya, anuitas menjadi penghasilan kena pajak jika dianggap sebagai distribusi tergantung pada jenis akun. Oleh karena itu, hampir semua investor yang tidak membelanjakan seluruh bunga yang dibayarkan dari CD atau instrumen kena pajak lainnya dapat mengambil keuntungan dari memindahkan setidaknya sebagian asetnya ke dalam investasi atau akun yang ditangguhkan pajak. (Untuk informasi lebih lanjut tentang anuitas, lihat

Gambaran Anuitas Anuitas

dan Melewati Uang: Biaya Tersembunyi Dari Anuitas . Upaya lain yang mungkin bisa dilakukan hanya dengan sedikit kerja , terutama jika Anda berada di atau dekat ambang batas agar penghasilan Anda dikenai pajak. Pada contoh pertama yang tercantum di atas, jika Jim memindahkan investasi kena pajaknya menjadi anuitas dan menghasilkan $ 1.000 lebih sedikit, dia sebenarnya tidak memiliki keuntungan kena pajak. Pergeseran investasi dari rekening kena pajak ke dalam IRA Tradisional atau Roth juga akan mencapai tujuan yang sama, dengan syarat batasan dana belum dilampaui. (Untuk informasi lebih lanjut tentang masalah yang dapat terjadi dengan konversi IRA, lihat Bagaimana Kontribusi IRA Mempengaruhi Pajak Anda

dan Kesalahan IRA Rollover . Garis Dasar Ada banyak peraturan mengenai taksiran tunjangan Jaminan Sosial, dan artikel ini mencoba untuk hanya membahas peraturan dan masalah utama yang terkait dengan topik ini. Untuk informasi lebih lanjut mengenai topik ini, kunjungi situs web IRS dan download publikasi IRS 915 atau konsultasikan dengan penasihat pajak Anda.