a:

Tarif pajak marjinal adalah tingkat pajak yang penghasilan berpenghasilan pada setiap tambahan dolar pendapatan. Seiring kenaikan tarif pajak marjinal, pembayar pajak berakhir dengan sedikit uang per dolar yang diperolehnya daripada yang dia dapatkan dari dolar hasil sebelumnya. Sistem pajak yang menggunakan tarif pajak marjinal menerapkan tarif pajak yang berbeda ke tingkat pendapatan yang berbeda; Seiring dengan kenaikan pendapatan, pajak dikenakan tarif yang lebih tinggi. Penting untuk dicatat, bagaimanapun, bahwa pendapatan tidak semua dikenai pajak dengan tarif satu tapi pada tingkat yang berbeda karena bergerak melintasi jadwal tarif pajak marjinal.

Di atas adalah contoh sederhana dari jadwal tarif pajak marjinal. Ini menggambarkan tingkat di mana berbagai tingkat pendapatan dikenai pajak. Seiring dengan kenaikan pendapatan, setiap dolar pendapatan di atas tingkat sebelumnya dikenai pajak pada tingkat yang lebih tinggi. Jika seorang pembayar pajak menghasilkan lebih banyak uang dan beralih ke tingkat pendapatan yang lebih tinggi, tarif pajak marjinal dapat secara signifikan mengurangi keuntungan dari pendapatan tambahan karena akan dikenakan pajak pada tingkat yang lebih tinggi. Akibatnya, beberapa percaya bahwa tarif pajak marjinal berbahaya bagi ekonomi karena hal itu membuat orang-orang tidak bekerja lebih keras untuk mendapatkan lebih banyak uang. Namun, penting untuk dicatat bahwa walaupun menghasilkan lebih banyak uang dapat meningkatkan tarif pajak penghasilan, pendapatan yang lebih besar akan tetap dikenakan pajak di lebih dari satu tingkat. Bagan di bawah ini menggambarkan bagaimana tarif pajak marjinal bekerja.

Seperti grafik, mungkin lebih baik memikirkan contoh dari segi pendapatan yang tumbuh dari $ 0 sampai $ 120.000. Karena bergerak menuju $ 120.000, itu menghasilkan tingkat pajak yang berbeda. Oleh karena itu, pendapatan antara $ 0 dan $ 20.000 dikenai pajak sebesar 10%, jadi pajak yang terutang adalah $ 2.000 ($ 20, 000 x 10%). Kemudian pendapatan bergerak ke tingkat pajak marjinal baru (20%). Karena tumbuh di atas $ 20.000, pencari berpenghasilan $ 120.000 berpenghasilan $ 4.000 pajak ($ ​​20.000 x 20%) untuk porsi pendapatan ini selain $ 2.000 pajak yang dikeluarkan pada $ 20.000 pertama. Hal ini dilakukan pada setiap tingkat pendapatan sampai total pendapatan wajib pajak, dalam hal ini, $ 120.000. Berdasarkan jadwal tarif pajak di atas, pencari penghasilan $ 120.000 membayar total pajak sebesar $ 38.000 berdasarkan pajak marjinal tingkat sistem. Contoh ini juga menggambarkan bahwa tidak semua pendapatan wajib pajak ini dikenakan pajak pada tingkat yang sama. Oleh karena itu, hanya $ 2.000 pajak yang terutang pada tingkat pendapatan terendah, sedangkan $ 6.000 pajak dikeluarkan pada tingkat ketiga dengan jumlah uang yang sama ($ 20.000). Banyak orang bingung dengan tarif pajak marjinal, percaya bahwa tingkat di mana mereka akan dikenakan pajak adalah tingkat bunga tetap berdasarkan tingkat pendapatan di mana mereka jatuh.Menurut asumsi yang salah ini, oleh karena itu, pendapatan $ 120.000 akan dikenai pajak dengan tarif 50%, sehingga jumlah pajak yang terutang sebesar $ 60.000.
Untuk pembacaan tambahan, lihat Tip Pajak untuk Investor Individu < dan Menggunakan Banyak Pajak: Cara Meminimalkan Pajak .