Mengklaim bergantung pada pengembalian pajak membuat semua perbedaan ketika menyangkut pajak. Menambahkan bergantung pada pengembalian pajak akan meningkatkan jumlah pembebasan yang dapat Anda klaim, yang pada gilirannya mengurangi penghasilan kena pajak dan kewajiban pajak Anda. Ketergantungan juga dapat digunakan untuk mendapatkan manfaat pajak seperti kredit perawatan anak dan tanggungan dan status pengarsipan rumah tangga. Sebelum mengklaim seseorang sebagai tergantung pada pengembalian pajak Anda, Anda harus memastikan bahwa orang tersebut memenuhi semua persyaratan Internal Revenue Service (IRS) untuk suatu ketergantungan.

TUTORIAL: Panduan Pajak Penghasilan Pribadi

Suatu ketergantungan biasanya didefinisikan sebagai seseorang yang Anda dukung atau hati-hati. Secara umum, ketergantungan bisa berupa anak, kerabat, atau bahkan teman. Namun, untuk tujuan pajak, tidak semua orang yang Anda jaga memenuhi syarat sebagai orang yang bergantung. IRS telah menemukan beberapa peraturan untuk membantu Anda menentukan siapa anak atau kerabat kualifikasi. Pada artikel ini, kami akan memandu Anda melewati peraturan tersebut.

Aturan yang berlaku untuk anak-anak yang memenuhi syarat sebagai Dependensi

Menurut definisi IRS, definisi seragam anak adalah anak alami, anak angkat, anak tiri atau anak asuh yang layak. Selain memenuhi definisi ini, tergantung siapa yang diklaim sebagai anak kualifikasi yang harus memenuhi keempat tes berikut:
Tes Hubungan:

• Seorang anak yang memenuhi syarat dapat menjadi saudara kandung, saudara tiri, atau keturunan (cucu, keponakan, keponakan, dan sebagainya), serta hubungan lain yang disebutkan di atas. Uji Residensi:
• anak kualifikasi harus memiliki tempat tinggal atau "tempat tinggal utama" yang sama dengan wajib pajak selama lebih dari setengah tahun. Namun, ada pengecualian untuk absen sementara; Misalnya, jika anak kualifikasi berada jauh dari rumah karena pengaturan hak asuh, sekolah, penyakit, tugas militer, atau bisnis, anak tersebut masih akan memenuhi tes residensi. Tes Zaman:
• Seorang anak yang memenuhi syarat harus berusia di bawah 19 tahun 999 atau berusia di bawah 24 tahun dan seorang siswa penuh waktu setidaknya lima bulan dalam setahun. Tidak ada batasan usia untuk seseorang yang cacat permanen dan total. Uji Dukungan: Individu yang diklaim sebagai ketergantungan tidak boleh menyediakan lebih dari setengah dari dukungannya sendiri. Jika Anda mencoba mengklaim seseorang yang memiliki pekerjaan dan merawatnya sebagian, Anda harus memastikan bahwa Anda dapat membuktikan bahwa sepanjang tahun, dia bertanggung jawab atas 50% atau kurang dari dia. dukungan total Tes ketiga tes ini adalah tes dasar untuk anak kualifikasi, namun, tergantung pada kredit pajak yang ingin Anda klaim, ada tambahan
• tambahan. tes yang harus dipenuhi:

Keterbatasan Keterbatasan dan Status Pengawasan Rumah Tangga:

Individu yang diklaim sebagai orang dependen harus memenuhi empat tes dasar di samping dua tes lainnya:
Kewarganegaraan Uji: Anak kualifikasi untuk pengecualian tergantung harus menjadi seorang U.S. warga negara, U. S. nasional atau penduduk Amerika Serikat, Kanada atau Meksiko. Uji Bersama Kembali: Jika seorang dependen menikah dan mengajukan pengembalian bersama dengan pasangannya, ketergantungannya tidak dihitung sebagai anak kualifikasi. Satu-satunya pengecualian terhadap peraturan ini adalah jika si dependen dan pasangannya tidak diharuskan mengajukan pajak dan hanya melakukannya untuk mendapatkan pengembalian dana. Pengasuhan Anak dan Orang Tua

• : Individu yang diklaim sebagai orang dependen harus memenuhi empat tes dasar, namun ada modifikasi saat sampai pada tes usia. Untuk kredit perawatan anak dan ketergantungan, tanggungan harus di bawah usia 13 tahun kecuali individu tersebut cacat permanen atau cacat total.
  
  • Child Tax Credit
  • :
• Anak adalah anak kualifikasi Anda untuk mendapatkan kredit pajak anak jika dia memenuhi empat tes dasar kecuali untuk tes usia: Anak tersebut harus berusia di bawah 17 tahun dan harus diklaim sebagai ketergantunganmu Penghasilan yang Diambil Penghasilan (EIC):
• Anak kualifikasi untuk EIC harus memenuhi hanya tiga dari tes ketergantungan dasar: tes hubungan, usia dan tempat tinggal. Selain memenuhi tiga tes dasar tersebut, anak tersebut pasti tinggal bersamamu di U. S. selama lebih dari setengah tahun. Aturan Tie-Breaker untuk Menentukan Anak yang Berkualitas Jika ada situasi di mana seorang anak memenuhi syarat sebagai anak kualifikasi untuk dua pembayar pajak, peraturan pemutus berikut yang dikembangkan oleh IRS harus digunakan untuk menentukan wajib pajak mana klaim manfaat pajak:
• Bila dua pembayar pajak tidak dapat menentukan siapa yang akan menuntut anak, anak tersebut akan menjadi anak kualifikasi orang tua. Jika kedua pembayar pajak adalah orang tua anak dan mereka tidak mengajukan pengembalian bersama, orang tua yang dapat mengklaim anak tersebut akan menjadi orang tua dengan siapa anak tersebut tinggal untuk "periode terpanjang sepanjang tahun". (99)> Jika ternyata anak tersebut tinggal bersama kedua orang tuanya dengan jumlah waktu yang sama, orang tua dengan penghasilan kotor tertinggi (AGI) dapat mengklaim manfaat pajaknya. Jika tidak ada pembayar pajak adalah orang tua anak tersebut, wajib pajak dengan AGI tertinggi dapat mengklaim keuntungannya.

Aturan untuk Keluarga Berkualitas
Beberapa tanggungan tidak termasuk dalam kategori anak kualifikasi tetapi mungkin memenuhi standar dan tes lain yang ditetapkan oleh IRS, yang memungkinkan Anda mendapatkan kredit pajak tertentu. Selain tes pengembalian bersama dan kewarganegaraan, seorang kerabat kualifikasi harus memenuhi empat peraturan berikut:

• Kualifikasi Uji Anak:
• Untuk menjadi kualifikasi, individu tidak dapat menjadi anak kualifikasi untuk orang lain. Dengan kata lain, ketergantungan hanya merupakan kualifikasi jika dia tidak memenuhi tes anak kualifikasi untuk Anda atau wajib pajak lainnya. Tes Hubungan: Relevan relatif dapat menjadi anak atau keturunan seorang anak, saudara kandung, saudara tiri, keturunan saudara kandung (keponakan atau keponakan), orang tua atau orang tua tiri, seorang leluhur orang tua (kakek dan nenek buyut, dll.), paman atau bibi, ayah mertua atau mertua, atau orang perseorangan yang tinggal bersama wajib pajak selama setahun penuh, terlepas dari apakah individu tersebut terkait dengan wajib pajak, selama hubungan antara wajib pajak dan individu tidak melanggar hukum setempat.
• Uji Pendapatan Kotor:
• Pendapatan dependen tidak dapat melebihi jumlah tertentu. Pada tahun 2013, jumlah tersebut adalah $ 3, 900.

Uji Dukungan:
Agar dapat menjadi orang yang berkualifikasi, wajib pajak harus menyediakan lebih dari separuh dukungannya. Perhatikan perbedaan antara tes dukungan untuk calon kualifikasi dan anak kualifikasi. Bagi anak yang memenuhi syarat, wajib pajak harus membuktikan bahwa anak yang diberikannya kurang dari setengah dari dukungannya sendiri; untuk kualifikasi relatif, wajib pajak harus membuktikan bahwa

• wajib pajak menyediakan lebih dari setengah dari dukungan tergantung. Garis Bawah Jika situasi tergantung pada perawatan Anda tidak langsung, menentukan apakah seseorang adalah anak atau saudara yang memenuhi syarat bisa sangat membingungkan. Jika Anda tidak dapat menentukan siapa anak atau keluarga yang berkualifikasi, atau Anda menemukan diri Anda dalam situasi di mana Anda tidak dapat menentukan siapa yang dapat mengklaim anak atau kerabat kualifikasi, hubungi IRS di 1-800-829-1040 atau hubungi Anda kantor IRS setempat