Rencana pensiun yang memenuhi syarat dan IRA memberi Anda kesempatan untuk menabung untuk masa pensiun berdasarkan pajak. Penghasilan atas kontribusi pajak tumbuh ditangguhkan (atau bebas pajak untuk Roth IRA). Ketika sampai pada waktu pajak, pastikan Anda selalu mengetahui semua persyaratan.

1. Perhatikan tenggat waktu kontribusi

Anda memiliki sampai batas waktu pengajuan pajak untuk tahun 2015 Anda kembali berkontribusi pada IRA atau Roth IRA (18 April 2016, atau 19 April jika Anda tinggal di Maine atau Massachusetts). (Lihat Roth Vs. IRA Tradisional: Mana yang Tepat untuk Anda? ) Anda tidak mendapatkan lebih banyak waktu untuk memberikan kontribusi IRA bahkan jika Anda memperoleh perpanjangan pengarsipan untuk pengembalian pajak Anda.

Namun, jika Anda memiliki bisnis, Anda dapat berkontribusi pada rencana pensiun yang memenuhi syarat sampai dengan tanggal jatuh tempo pengembalian Anda (misalnya, 17 Oktober 2016, untuk kontribusi tahun 2015), selama karena rencananya sudah ada pada tanggal 31 Desember 2015 (Anda menandatangani dokumen pada tanggal tersebut). Jika tidak, Anda masih bisa mengatur dan mendanai SEP-IRA dengan tanggal jatuh tempo pengembalian Anda.

2. Gunakan pengembalian pajak untuk iuran

Jika Anda menerima pengembalian pajak, Anda dapat menerapkannya ke kontribusi IRA, Roth IRA atau MyRA. Ini bisa jadi untuk tahun 2015 jika Anda mengirimkan pengembalian pajak Anda pada waktunya agar IRS mengirimkan dana ke kustodian / wali akun Anda; pastikan untuk memberitahukan kustodian / wali amanat Anda bahwa Anda ingin dana tersebut berlaku untuk tahun 2015. Gunakan Formulir 8888 untuk memberi tahu IRS tempat untuk mengirim pengembalian dana Anda. Jika dana datang terlambat atau Anda tidak memberi tahu wali / wali amanat yang Anda inginkan pada tahun 2015, maka mereka akan mengajukan permohonan untuk tahun 2016.

3. Perbaiki kelebihan kontribusi

Pendapatan kotor yang disesuaikan dengan Anda dapat membatasi atau memberi kontribusi kepada IRA yang dapat dikurangkan jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang memenuhi syarat (misalnya, Anda memiliki 401 (k) di tempat kerja) dan Roth IRA, terlepas dari rencana lainnya . Setiap kelebihan kontribusi - jumlah yang lebih tinggi dari yang Anda berhak untuk membuat - dikenai denda 6% setiap tahun sampai Anda melakukan tindakan korektif.

Jika Anda sudah memberikan kontribusi untuk tahun 2015 dan temukan bahwa penghasilan Anda terlalu tinggi, jangan menunda-nunda masalah. Misalnya, jika Anda berkontribusi pada IRA yang dapat dikurangkan, jangan mengambil deduksi tersebut. Dan menarik kembali kontribusi tersebut, ditambah penghasilan apapun, paling lambat tanggal 18 April (19 April untuk di Maine atau Massachusetts).

Jika Anda memberi kontribusi terlalu banyak kepada Roth IRA karena penghasilan Anda, Anda dapat menghindari hukuman dengan menginstruksikan kustodian Anda untuk mengkarakterisasi ulang kontribusinya sebagai IRA yang tidak dapat diproses oleh batas waktu pengarsipan.

Jika Anda tidak melakukan ini, maka pastikan untuk melakukan tindakan korektif paling lambat tanggal 31 Desember 2016. Dengan cara ini, Anda berhutang denda hanya untuk tahun 2015, namun hindarilah untuk tahun-tahun depan. Misalnya, Anda dapat menarik kelebihan kontribusi plus penghasilan atau menginstruksikan pengurus IRA untuk mengatasi kelebihan kontribusi dan pendapatan 2015 sebagai kontribusi 2016 Anda.Perhatikan bahwa batas kontribusi untuk tahun 2016 sama dengan tahun 2015, jadi penghasilan pada akun mungkin masih membuat Anda melewati batas dan terus memberikan penalti.

4. Perlu distribusi minimum yang dibutuhkan

Penangguhan pajak tidak berlangsung selamanya. Pastikan untuk memahami kapan dan sampai sejauh mana yang Anda lakukan memerlukan distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD). Jika Anda gagal mengambil RMD, Anda dapat dikenai hukuman 50% untuk distribusi yang tidak mencukupi. Aturan RMD sangat kompleks. Berikut adalah beberapa informasi untuk Anda mulai.

• Untuk rekening Anda sendiri. Jika berusia 70 ½ atau lebih pada tahun 2015, Anda harus melakukan distribusi tahunan berdasarkan tabel IRS, yang dapat ditemukan di Publikasi IRS 590A . Gunakan Tabel II (kehidupan bersama dan harapan bertahan yang terakhir) jika Anda sudah menikah, pasangan Anda lebih dari 10 tahun lebih muda dari Anda dan dia adalah satu-satunya penerima manfaat dari akun tersebut; Jika tidak gunakan Tabel III (tabel kehidupan seragam).

• Untuk mendapatkan warisan dari rencana pensiun yang memenuhi syarat atau IRA. Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda dapat memilih untuk berguling keuntungan ke akun Anda sendiri dan memperlakukannya seolah-olah mereka milik Anda. Jadi, jika Anda berusia 60 tahun dan mewarisi sebuah IRA dari pasangan yang meninggal pada tahun 2015, sebuah rollover berarti Anda dapat menunda RMD sampai Anda mencapai usia 70½ tahun. Jika Anda bukan pasangan yang bertahan hidup, biasanya Anda harus mengambil alih seluruh kepentingan pada akhir tahun kalender kelima setelah pemiliknya meninggal. Sebagai alternatif, Anda dapat mengambil RMD yang dimulai dengan distribusi pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun kematian pemilik; gunakan Tabel I (Harapan Hidup Tunggal) untuk tujuan ini. Aturan Jika Anda gagal mengambil RMD, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mendapatkan bantuan dengan menunjukkan alasan yang wajar atas kegagalan Anda. Anda tidak perlu membayar denda di muka tapi harus mengajukan Formulir 5329 dengan pengembalian pajak Anda dan melampirkan penjelasan atas kegagalan Anda (e g, Anda memiliki kondisi medis yang parah, Anda menerima nasehat pajak yang buruk tentang berapa banyak yang harus diambil). Terlebih lagi, Anda harus menunjukkan bahwa Anda mengambil RMD secepatnya. Instruksi untuk Formulir 5329 menjelaskan apa yang harus dilakukan. 5. Lindungi diri Anda jika Anda mengambil distribusi sebelum usia 59½ Bahkan jika Anda tidak diharuskan untuk melakukan distribusi, Anda mungkin telah memilih untuk melakukannya pada tahun 2015 karena Anda membutuhkan uang. Distribusi umumnya sepenuhnya dikenakan pajak (peraturan yang berbeda berlaku untuk Roth IRA dan IRA yang tidak dapat diubah). Distribusi dilaporkan kepada Anda pada Formulir 1099-R. Selain itu, jika Anda berusia di bawah 59 ½ saat itu, Anda akan dikenakan sanksi 10% kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian penalti.

Anda mungkin menghindari hukuman, tapi bukan pajak atas distribusi, jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian penalti. Pengecualian didaftar oleh IRS

.

Jika Anda ingin mengandalkan pengecualian, buktikan bukti Anda sekarang juga. Misalnya, jika Anda cacat, pastikan untuk memiliki dokumentasi dari dokter atau Administrasi Jaminan Sosial yang menunjukkan bahwa Anda secara total dan permanen tidak dapat terlibat dalam aktivitas penting yang penting.Jika Anda menggunakan dana tersebut untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang lebih tinggi untuk diri Anda sendiri, pasangan atau dependen, memiliki tanda terima untuk biaya ini.

Garis Dasar Aturan untuk akun pensiun rumit. Untuk bantuan, bicaralah dengan administrator rencana Anda atau pengurus IRA, atau bahkan lebih baik lagi, penasihat pajak Anda sendiri.