Meskipun keduanya berjalan beriringan untuk membantu orang-orang dengan nilai bersih tinggi (HNWI), dan yang lainnya, secara hukum menurunkan beban pajak penghasilan mereka, ada perbedaan penting antara havens pajak dan tempat penampungan pajak. Properti pajak adalah lokasi di seluruh dunia yang dikenal memiliki undang-undang pajak yang longgar atau tidak ada yang memungkinkan individu atau perusahaan mengurangi kewajiban pajak dengan sangat jauh dengan menahan aset mereka di luar negeri. Tempat penampungan pajak hanyalah rekening investasi, sekuritas, investasi dan strategi perencanaan pajak yang meminimalkan kewajiban pajak dalam sistem pajak negara Anda sendiri.

-> Pajak Havens: Dasar-dasar

Paradise pajak hanyalah sebuah lokasi, entah sebuah negara, negara bagian atau teritori, yang memiliki peraturan pajak yang kurang ketat. Dalam beberapa kasus, tempat-tempat ini sama sekali tidak memiliki pajak penghasilan atau mereka mengenakan tarif pajak yang sangat berkurang. Penggunaan havens pajak sangat lazim dalam ekonomi global sehingga Anda akan sulit menemukan perusahaan multinasional yang tidak memanfaatkan manfaat dari havens pajak dengan cara tertentu.

Namun, benteng bebas pajak ini tidak hanya untuk perusahaan besar. Secara umum, havens pajak juga menyediakan layanan perbankan lepas pantai kepada perusahaan dan individu bukan penduduk. Selain memiliki akses mudah ke rekening bank dan kepercayaan di luar negeri, orang asing dapat dengan mudah membentuk perusahaan bisnis internasional (IBC) atau perusahaan lepas pantai. Seringkali, badan usaha ini dijamin pembebasan pajak untuk jangka waktu tertentu. Di Dominika, misalnya, kedua jenis usaha berhak mendapatkan pembebasan pajak 20 tahun yang dimulai pada hari penggabungan.

Produk keuangan luar negeri menawarkan tingkat keamanan dan anonimitas yang banyak diminati. Bahkan jika seorang HNWI ingin melindungi kekayaan pribadi daripada keuntungan perusahaan, orang-orang yang bebas pajak membuat mudah menciptakan perusahaan shell yang kemudian memiliki aset pribadinya dan melindungi identitasnya. Misalnya, anggap orang kaya memiliki harta benda yang besar namun tidak menginginkannya terhubung dengannya secara pribadi. Dia bisa menciptakan perusahaan lepas pantai berbasis pajak di bawah nama berbeda dan mengalihkan kepemilikan properti ke perusahaan itu. Bila dokumentasi kepemilikan untuk properti ditinjau ulang dengan alasan apapun, hanya nama perusahaan shell yang terdaftar. Karena undang-undang privasi yang ketat yang diberlakukan oleh kebanyakan havens pajak, setiap usaha untuk memastikan pemilik perusahaan shell kemungkinan tidak akan berhasil.

Meskipun penggunaan havens secara teknis legal, hal ini sangat disukai oleh Internal Revenue Service (IRS), dan wahyu aktivitas perbankan lepas pantai dipandang buruk oleh publik.

Pajak Umum Havens

Ada sejumlah tempat bebas pajak di seluruh dunia yang menjadi semakin populer di kalangan individu kaya dan bisnis sukses yang ingin melindungi pendapatan mereka dari pajak.Dua dari havens pajak yang paling banyak dikenal adalah Kepulauan Cayman dan Bermuda. Selain menjadi surga tropis, keduanya menawarkan perlindungan penuh untuk keuntungan perusahaan. Tidak ada negara yang memiliki tarif pajak perusahaan, yang berarti perusahaan dengan anak perusahaan yang berbasis di tempat bebas pajak ini dapat dengan aman menahan aset mereka tanpa pajak, daripada membayar pajak perusahaan 35% di Amerika Serikat.

Steroid Hollywood tentang rekening bank Swiss masih sangat akurat, karena banyak orang kaya berduyun-duyun ke Swiss untuk melindungi pendapatan mereka dari pajak dan identitas mereka dari mata-mata dunia yang membungkam. Luxembourg adalah surga pajak yang kurang terkenal, namun yang oleh Apple, Inc. menggunakan secara aktif, mengarahkan semua penjualan iTunes-nya melalui anak perusahaan yang berbasis di Luksemburg dengan imbalan janji keringanan pajak atas arus pendapatan yang signifikan ini.

Kepulauan Virgin Inggris (BVI) dianggap sebagai surga pajak murni karena satu-satunya pendapatan yang dihasilkan oleh aktivitas perbankan lepas pantai berasal dari biaya tahunan yang dibayarkan langsung ke pemerintah. BVI tidak memiliki perusahaan, keuntungan modal, penjualan, hadiah, warisan atau pajak tanah. Tarif pajak penghasilan efektif adalah nol. Namun, banyak negara mulai menindak penggunaan surga pajak ini dan telah menandatangani perjanjian pertukaran informasi pajak dengan negara pulau kecil tersebut, yang berarti anonimitas pemegang rekening kurang terjamin.

Tempat Penampungan Pajak: Dasar-dasar

Sementara havens pajak sering tampak diselimuti misteri, atau hanya dapat diakses oleh tempat penampungan pajak yang kaya dan terkenal biasanya digunakan oleh pembayar pajak dari setiap garis. Tempat penampungan pajak hanyalah sebuah metode untuk mengurangi beban pajak Anda secara legal melalui penggunaan jenis atau strategi investasi tertentu. Sementara tempat penampungan pajak seringkali bersifat sementara, yang mengharuskan pembayaran pajak penghasilan di beberapa titik di masa depan, alat tersebut dapat menjadi alat yang sangat berguna bagi mereka yang ingin membatasi kewajiban pajak mereka selama tahun penghasilan mereka ketika tarif pajak umumnya paling tinggi.

Produk investasi penampungan pajak adalah pajak yang menawarkan pajak tangguhan atas investasi Anda. Alih-alih membayar pajak penghasilan atas kontribusi Anda di tahun ini, dolar masuk, termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda pada tahun di mana mereka ditarik, biasanya bertahun-tahun kemudian. Banyak orang berada dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah setelah masa pensiun, sehingga membuat kontribusi gaji ke akun yang ditangguhkan pajak dapat membantu menurunkan kewajiban pajak mereka saat ini sementara memungkinkan mereka membayar tarif pajak yang lebih rendah setelah masa pensiun.

Individu dan bisnis juga dapat memanfaatkan teknik investasi penampungan pajak yang menggabungkan jenis kendaraan investasi tertentu dengan waktu investasi untuk meminimalkan kewajiban pajak. Misalnya, berdasarkan U. S. kode pajak, keuntungan dari investasi yang dimiliki lebih dari satu tahun dikenai pajak pada tingkat capital gain daripada sebagai pendapatan biasa. Karena perbedaan antara kedua tarif pajak ini bisa mencapai 20%, banyak orang memilih menerapkan strategi investasi buy-and-hold untuk menghindari kenaikan tarif pajak yang lebih tinggi pada keuntungan jangka pendek.

Tempat Penampungan Pajak yang Umum

Tempat penampungan umum mencakup rencana tabungan pensiun, seperti rekening tradisional 401 (k) dan IRA.Dalam kedua kasus tersebut, kontribusi dibuat dengan dolar sebelum pajak dan pemegang rekening hanya membayar pajak penghasilan atas dana pada saat penarikan. Karena peraturan IRS membatasi penarikan sebelum usia tertentu, dana ini sering dikenakan tingkat pajak penghasilan yang rendah saat penarikan karena pemilik akun telah pensiun dan penghasilannya berkurang.

Reksadana yang berinvestasi di obligasi pemerintah atau kota juga merupakan tempat penampungan pajak biasa. Meskipun Anda masih membayar pajak penghasilan atas investasi awal Anda saat dolar tersebut diperoleh, bunga yang dihasilkan oleh sekuritas hutang ini dikecualikan dari pajak pendapatan federal, sehingga investasi Anda menghasilkan pajak penghasilan tahunan.

Strategi investasi penampungan pajak dapat digunakan dalam banyak skenario. Menggunakan dana 401 (k) atau IRA untuk berinvestasi di saham atau reksa dana sementara melindungi keuntungan Anda dari perpajakan sampai penarikan setelah masa pensiun. Selain itu, banyak reksadana dikelola dengan tujuan efisiensi pajak. Dana ini menghindari penerbitan dividen atau distribusi capital gain jangka pendek karena jenis pendapatan ini meningkatkan kewajiban pajak pemegang saham saat ini. Sebagai gantinya, dana ini menahan aset untuk waktu yang lebih lama dan membuat sejumlah kecil distribusi capital gain jangka panjang yang tunduk pada tingkat pajak capital gain pemegang saham.