Apakah "persyaratan tertentu" yang harus dipenuhi untuk pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPPs)? Apakah dikenai pajak sebesar 20%? Apakah ada downside ke SEPP?

Adu Kuat Parpol Soal Syarat Pencalonan Presiden (Maret 2024)

Adu Kuat Parpol Soal Syarat Pencalonan Presiden (Maret 2024)
Apakah "persyaratan tertentu" yang harus dipenuhi untuk pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPPs)? Apakah dikenai pajak sebesar 20%? Apakah ada downside ke SEPP?
Anonim
a:

Untuk pembayaran periodik yang sama secara substansial (SEPPs), distribusi akan terjadi dari IRA Anda setelah Anda mengganti aset. (SEPPs juga diperbolehkan dari rencana yang berkualitas setelah peserta terpisah dari layanan - ini tidak berlaku untuk Anda saat ini.) Tidak ada persyaratan pemotongan wajib untuk distribusi IRA ini atau lainnya. Namun, jika Anda gagal melakukan pemungutan suara, termasuk pemilihan yang tidak ditahan, kusta IRA Anda harus menahan setidaknya 10% dari jumlah distribusi Anda untuk pajak federal. Jumlah yang dibagikan untuk tahun ini akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan dikenai tarif pajak penghasilan Anda.

Perhatian: Kurang bayar taksiran pajak bisa mengakibatkan hukuman IRS. Jika Anda memilih untuk tidak menahan diri dari distribusi IRA Anda, tanyakan kepada profesional pajak Anda untuk memastikan Anda memenuhi perkiraan persyaratan pembayaran pajak (jika ada) dari sumber lain.

Di bawah program SEPP, Anda diminta untuk mendistribusikan jumlah tetap setiap tahunnya. Selama Anda mendistribusikan jumlah total yang diperlukan pada akhir tahun, Anda dapat mengambil jumlah ini pada frekuensi apapun: baik bulanan, kuartalan atau setengah tahunan.
Di bawah program SEPP, Anda dapat memilih satu dari tiga metode untuk menghitung jumlah distribusi tahunan Anda: metode amortisasi, annuitisasi, atau harapan hidup. Setiap metode memberikan hasil yang berbeda, dan metode harapan hidup memberikan nilai terendah. Begitu Anda menentukan jumlah ini, Anda harus terus membagikannya selama lima tahun atau sampai Anda mencapai usia 59 ½, mana saja yang lebih panjang.

Sebagian besar pengurus IRA akan membantu perhitungan anda. Sebagai alternatif, Anda dapat menghitung jumlah sendiri dengan menggunakan kalkulator yang tersedia di www. 72t. bersih. Situs web ini menyediakan kalkulator reguler yang dengannya Anda menggunakan saldo akun yang telah ditetapkan untuk menentukan jumlah distribusi tahunan Anda dan kalkulator balik yang dengannya Anda menentukan saldo yang Anda perlukan untuk memperoleh total distribusi yang Anda inginkan.

Jika Anda mendapati bahwa saldo akun Anda akan memberi Anda distribusi melebihi jumlah yang Anda butuhkan, Anda dapat menetapkan IRA terpisah untuk menampung jumlah tambahan, yang akan memberi Anda saldo lebih rendah di akun pertama Anda, dari mana Anda dapat mengambil jumlah tahunan yang Anda butuhkan.IRA tambahan yang terpisah ini diperlukan karena selama periode Anda diminta untuk melanjutkan pembayaran SEPP, Anda mungkin tidak menambahkan aset lain atau melakukan distribusi lainnya. Mempertahankan IRA terpisah akan memungkinkan Anda untuk membuat iuran tahunan dan transfer lengkap dan rollover.

Untuk informasi lebih lanjut, baca beberapa FAQ di situs IRS dan artikel Investopedia "Aturan mengenai Pembayaran Berkala secara substansial sama."

Karena sifat perhitungan yang rumit ini, kami sarankan agar Anda berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memastikan bahwa distribusi pembayaran / SEPP Anda memenuhi persyaratan peraturan.

Simak bagian pertama dari pertanyaan ini, yang menjelaskan implikasi pajak dari distribusi dari rencana yang memenuhi syarat sesuai dengan pesanan hubungan rumah tangga yang berkualitas.

Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby
( Hubungi Denise )