Di suatu tempat antara perusahaan dan sebuah kemitraan terletak Perseroan Terbatas (LLC). Badan hukum hibrida ini bermanfaat tidak hanya bagi pemilik usaha kecil, namun juga merupakan alat yang ampuh untuk perencanaan perumahan. Jika Anda ingin mentransfer aset kepada anak-anak, cucu, atau anggota keluarga lainnya, namun khawatir dengan pajak hadiah atau beban pajak properti yang akan dibayarkan oleh penerima manfaat atas kelulusan Anda, LLC dapat membantu Anda mengendalikan dan melindungi aset selama masa hidup Anda, tetap aset dalam keluarga dan mengurangi pajak yang terutang oleh Anda atau anggota keluarga Anda.

AD:

Apa itu LLC?

LLC adalah badan hukum yang diakui di semua 50 negara bagian, walaupun masing-masing negara memiliki peraturan sendiri yang mengatur pembentukan, pelaksanaan dan perpajakan perusahaan. Seperti perusahaan, pemilik LLC (disebut anggota) dilindungi dari tanggung jawab pribadi jika terjadi hutang, tuntutan hukum atau klaim lainnya, sehingga melindungi harta pribadi seperti rumah, mobil, rekening bank pribadi atau investasi. Tidak seperti perusahaan, anggota LLC dapat mengelola LLC dengan cara apa pun yang mereka sukai, dan tunduk pada peraturan dan formalitas negara yang kurang dari sebuah perusahaan. Seperti sebuah kemitraan, anggota LLC melaporkan keuntungan dan kerugian bisnis atas pengembalian pajak pribadi mereka, alih-alih LLC sendiri dikenai pajak sebagai entitas bisnis.

AD:

Mengapa Saya Ingin sebuah LLC untuk Perencanaan Perumahan?

Anda telah bekerja keras untuk mendapatkan kekayaan Anda, dan Anda mungkin ingin sebanyak mungkin untuk tinggal di keluarga Anda begitu Anda pergi. Membentuk keluarga LLC bersama anak-anak Anda memungkinkan Anda untuk secara efektif mengurangi tidak hanya pajak warisan yang harus dibayar anak Anda atas warisan mereka, ini juga memungkinkan Anda mendistribusikan warisan itu kepada anak-anak Anda, sepanjang masa hidup Anda, tanpa ditabrak keras oleh pajak hadiah Semua ini sambil memberikan kemampuan untuk mempertahankan kontrol atas aset Anda. Ini adalah kemenangan bagi Anda dan anak-anak Anda.

AD:

Jika Anda mencoba untuk menghindari pajak perumahan, penting untuk dicatat bahwa pada tahun 2014, pajak perkebunan 40% yang ditakuti hanya berlaku jika kekayaan individu dihargai lebih dari $ 5, 340.000. senilai kurang dari ini dianggap dikecualikan dari pajak. Pajak hadiah, bagaimanapun, mulai berlaku setelah $ 14.000 ditransfer dalam satu tahun jika belum menikah, $ 28.000 jika menikah. Jumlah ini disetel ulang setiap tahun, dan pajaknya terhutang oleh orang yang memberi daripada menerima jumlahnya. Batas ini berlaku per penerima, sehingga memberi $ 13, 999 untuk masing-masing dari 3 anak Anda dan 5 cucu tidak akan dikenakan pajak hadiah. Juga perlu diingat, jika Anda melampaui batas pengecualian pajak sebesar $ 14.000 per tahun, ada batas seumur hidup sebesar $ 5, 340.000, setelah itu pajak hadiah menjadi 40% juga.Setiap jumlah yang diberikan di atas batas $ 14.000 kemudian dikurangkan dari tutup masa pakai Anda, membawa Anda mendekati tingkat pajak 40%. Mengingat hal ini, manfaat mentransfer kekayaan antara anggota keluarga dengan penggunaan LLC mulai menjadi lebih menarik.

Bagaimana Keluarga Bekerja?

Dalam sebuah keluarga LLC, orang tua memelihara pengelolaan LLC, dengan anak-anak atau cucu memegang saham di aset LLC, namun tidak memiliki hak pengelolaan atau hak suara. Hal ini memungkinkan orang tua untuk membeli, menjual, memperdagangkan atau mendistribusikan aset milik LLC, sementara anggota lainnya dibatasi karena kemampuan mereka untuk menjual saham LLC mereka, menarik diri dari perusahaan atau mengalihkan keanggotaan mereka di perusahaan. Dengan cara ini, orang tua mempertahankan kendali atas aset dan dapat melindungi mereka dari keputusan finansial yang dibuat oleh anggota yang lebih muda.

Setelah Anda mendirikan keluarga Anda LLC sesuai dengan proses hukum negara Anda, Anda dapat mulai mentransfer aset. Anda kemudian memutuskan bagaimana menerjemahkan nilai pasar aset tersebut ke unit nilai LLC, serupa dengan saham di perusahaan. Sekarang Anda dapat mentransfer kepemilikan unit LLC Anda ke anak atau cucu Anda sesuai keinginan Anda. Di sinilah manfaat pajak benar-benar masuk ke dalam permainan - jika Anda adalah manajer pengelola LLC, dan anak-anak Anda adalah anggota non-pengelola, maka nilai unit yang ditransfer kepada mereka dapat diabaikan cukup tajam, seringkali sampai 40% dari jumlah nilai pasar. Diskon ini didasarkan pada fakta bahwa tanpa hak pengelolaan, unit LLC menjadi kurang laku. Sekarang keturunan Anda dapat menerima uang muka atas warisan mereka, namun pada beban pajak yang lebih rendah daripada yang seharusnya dibayarkan pada pajak penghasilan pribadi mereka, dan nilai keseluruhan harta Anda akan berkurang, sehingga menghasilkan akhirnya menurunkan pajak properti saat Anda meninggal dunia.

Kemampuan untuk mengurangi nilai unit yang ditransfer ke anak Anda juga memungkinkan Anda memberi mereka hadiah dari unit LLC yang diskon, sehingga melampaui batas hadiah $ 14.000 saat ini tanpa harus membayar pajak hadiah. Misalnya, jika Anda ingin memberi hadiah kepada salah satu saham non-manajemen anak-anak unit LLC senilai $ 1.000, Anda dapat menerapkan diskon 40% untuk nilai tersebut (membawa nilai masing-masing unit turun menjadi $ 600). Sekarang, alih-alih mentransfer 14 saham sebelum harus membayar pajak hadiah, Anda bisa mentransfer 23 saham. Dengan cara ini, Anda dapat memberikan hadiah yang signifikan tanpa pajak hadiah, semua sambil mengurangi nilai properti Anda dan menurunkan pajak real estat yang akan dihadapi ahli waris Anda.

Jadi Apa yang Bisa Saya Transfer Ke LLC?

Anda dapat mentransfer hampir semua aset ke dalam LLC, dan kemudian meneruskan aset tersebut kepada anak dan cucu Anda. Aset tipikal meliputi:

• Uang Tunai - Anda dapat mentransfer uang dari rekening bank pribadi Anda ke dalam LLC, lalu membagikannya di antara anggota LLC.
• Properti - Anda dapat mentransfer judul ke tanah dan bangunan yang dibangun di atas tanah itu ke tempat Anda LLC. Periksa dengan pemegang hipotek sebelum transfer seperti itu, namun, karena Anda mungkin memerlukan persetujuan mereka.
• Barang pribadi - Anda dapat mentransfer kepemilikan mobil, saham, logam mulia, karya seni atau barang-barang penting lainnya ke dalam LLC Anda.

Bottom Line

Keluarga milik LLC adalah alat yang ampuh untuk mengelola aset Anda dan meneruskannya kepada anak-anak Anda. Anda dapat mempertahankan kendali atas real estat Anda dengan menugaskan diri Anda sebagai manajer LLC, sekaligus memberikan manfaat pajak yang signifikan bagi diri Anda dan anak-anak Anda. Karena perencanaan perumahan sangat kompleks, dan peraturan yang mengatur LLC bervariasi dari satu negara bagian ke negara bagian dan berkembang seiring berjalannya waktu, selalu cek dengan penasihat keuangan sebelum memformalkan rencana Anda LLC.