Banyak investor telah mengumpulkan jumlah yang mengesankan di akun pensiun individu mereka (IRA) dan 401 (k) akun. Tidak seperti aset lain, kedua jenis akun tersebut meneruskan ke ahli waris Anda melalui penunjukan penerima manfaat dan tidak melalui surat wasiat Anda. Selain itu, dapat ada implikasi pajak baik perkebunan dan pendapatan dengan akun-akun ini. Penasihat keuangan bisa menjadi sumber nasihat bagi klien dalam merencanakan distribusi akun ini ke ahli waris mereka.

Pertahankan Penerima Penerima Manfaat Saat Ini

Penting agar klien menyimpan penunjukan penerima mereka pada akun ini saat ini. Dalam kasus 401 (k) pasangan mereka secara otomatis menjadi penerima manfaat kecuali jika mereka menandatangani pengabaian sebaliknya. Penunjukan penerima ini harus disesuaikan dengan perubahan dalam hidup Anda. Jika Anda menikah pastikan untuk menambahkan pasangan Anda. Jika Anda bercerai atau menjadi janda, penyesuaian juga akan dibutuhkan. Penunjukan penerima adalah apa yang mengatur siapa yang mendapatkan uang itu. Tidak ada yang mengatakan "aku mencintaimu" sama seperti pasangan Anda saat ini mengetahui bahwa mantan pasangan Anda masih merupakan penerima manfaat pada IRA $ 1 juta Anda setelah kematian Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Menangani Penerima Penerima Manfaat Klien .)

Pajak Properti

Uang yang ditahan di IRA atau akun 401 (k) dikenai pajak federal. Batasnya cukup tinggi. Setiap orang memiliki pengecualian lebih dari $ 5. 45 juta untuk 2016. Ini tidak akan mempengaruhi kebanyakan klien. Pajak real estat perorangan berbeda-beda dan bisa berdampak. Selain itu, tidak ada batasan untuk aset yang lewat langsung ke pasangan.

Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan lebih besar daripada pajak real estat untuk sebagian besar klien. IRA tradisional didanai dengan uang sebelum pajak dan 401 (k) akun yang didanai dengan cara yang sama pada suatu saat akan dikenai pajak. Dalam kasus ahli waris Anda akan terjadi ketika mereka menarik uang dari rekening tersebut. Roth IRA tidak dikenai pajak penghasilan dan tidak juga Roth 401 (k) s. Sejauh ada kontribusi setelah pajak untuk akun tradisional IRA atau 401 (k) bahwa uang juga tidak dikenai pajak. Ada persyaratan penarikan bagi mereka yang mewarisi akun Roth. (Untuk lebih lanjut, lihat: Bagaimana Penasihat dapat Melindungi IRA yang Diwarisi .)

Penerima Manfaat Spasial

Penerima hadiah pasangan suami istri dapat mewarisi sebuah IRA dan memperlakukannya sebagai miliknya sendiri. Demikian juga dengan rencana pensiun 401 (k) atau rencana pensiun serupa yang digulirkan ke dalam IRA mereka sendiri. Mereka akan dikenai pajak penghasilan saat mereka melakukan penarikan. Hukuman untuk penarikan sebelum usia 59 ½ dibebaskan untuk kematian, meskipun penerima manfaat harus berkonsultasi dengan penasihat pajak dan penasihat keuangan mereka di sini. Mereka kemudian akan dikenakan distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) berdasarkan usianya. Begitu mereka membuat IRA warisan mereka sendiri, mereka juga perlu memberi nama penerima manfaat mereka sendiri untuk memastikan bahwa uang yang tersisa di rekening saat kematian mereka lolos ke ahli waris yang mereka inginkan.

Penerima Manfaat Non-Spasial

Dengan penerima manfaat 401 (k), non-pasangan dapat meninggalkan akun tradisional atau Roth 401 (k) dengan rencana tersebut atau menyerahkannya ke IRA yang diwariskan. Jika Anda memutuskan untuk meninggalkan uang di nomor 401 (k), pastikan untuk memeriksa penyedia rencana mengenai peraturan yang berkaitan dengan waktu kapan uang tersebut perlu ditarik. Beberapa rencana akan memungkinkan penerima manfaat untuk menggunakan akun tersebut seperti IRA peregangan, yang lain mungkin meminta agar uang ditarik dalam waktu lima tahun. Jika ahli waris pasangan tidak memutuskan untuk menyerahkan uangnya ke dalam IRA yang diwariskan, ini akan bekerja dengan cara yang sama seperti IRA dari pemilik akun asli yang diluncurkan ke akun IRA yang diwariskan. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat: Tip untuk Transfer Kekayaan Keluarga .

Jika pemegang akun asli telah mengambil RMD mereka dari akun, penerima manfaat non-pasangan juga perlu mengambil RMD juga. Namun, mereka akan dihitung berdasarkan usia mereka dibandingkan dengan pemegang akun asli. Bagi penerima manfaat yang lebih muda ini memungkinkan mereka merentangkan uang di akun selama beberapa tahun dan membiarkannya tetap diinvestasikan dan tumbuh.

Kesalahan Bagi Penerima Manfaat yang Harus Dihindari

Meskipun Anda tidak dapat membantu penerima manfaat dari kuburan, beberapa perencanaan dan diskusi selama hidup Anda dapat membantu mereka menghindari kesalahan mahal saat mewarisi akun IRA atau 401 (k) Anda. Penasihat keuangan Anda juga harus berada di sana untuk membantu mereka melalui proses setelah kematian Anda dan ini harus dikomunikasikan antara klien dan penasihat mereka. Membuat kesalahan ini dapat mengakibatkan pajak tambahan jatuh tempo dan akan mengikis manfaat mewarisi akun ini seperti yang dimaksudkan oleh pemegang akun asli. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kiat Teratas untuk Membantu Klien Tinggalkan Warisan .

Gagal menerima RMDs: Sama seperti pemegang IRA atau 401 (k) pemegang akun penerima manfaat tidak harus ambil RMD jika dibutuhkan. Hukuman untuk jumlah yang tidak diambil adalah 50% dari jumlah tersebut selain pajak yang masih harus dibayar.

Gagal mencatat dengan benar akun yang diwariskan: Uang dari IRA yang diwariskan atau 401 (k) tidak dapat digabungkan dengan akun IRA penerima yang lain. Ini harus diadakan secara terpisah dan perpanjangan akun harus mencerminkan bahwa ini adalah IRA warisan untuk kepentingan penerima manfaat dan dari pemegang rekening asli. Pastikan kustodian memilih memahami ini dan semua aspek dari IRA warisan. Jika akun dimaksudkan untuk dibagi di antara beberapa penerima manfaat, maka akun masing-masing harus ditetapkan. Sebagai tambahan, pemegang akun IRA yang diwariskan harus menunjuk penerima manfaat mereka sendiri untuk memungkinkan dilakukannya peregangan terus akun jika terjadi kematian mereka.

Gagal membagi akun jika ada banyak penerima manfaat: Jika ada beberapa penerima manfaat dan akun tetap utuh, maka usia penerima manfaat tertua akan digunakan saat saatnya mengambil RMD. Jika, misalnya, ada tiga penerima manfaat berusia 55, 40 dan 25, maka penerima manfaat yang lebih muda akan dikenakan sanksi karena harus melakukan distribusi yang lebih besar daripada jika dapat meregangkannya untuk jangka waktu yang lebih lama.

Peran Penasihat

Melewati IRA dan 401 (k) akun ke ahli waris mereka penting bagi klien Anda dan sebagai penasihat keuangan tepercaya mereka, Anda dapat memainkan peran penting dalam memastikan bahwa akun-akun ini lolos ke ahli waris mereka jika kematian mereka seperti yang mereka inginkan. Ini adalah bagian penting dari keseluruhan pekerjaan perencanaan keuangan yang Anda lakukan untuk klien Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat: Menasihati FA: Menjelaskan Perencanaan Perumahan kepada Klien .

Garis Dasar

Banyak klien memiliki jumlah yang signifikan yang terakumulasi dalam akun IRA dan 401 (k) mereka dan ingin Masukkan uang yang tidak terpakai ke rekening mereka ke ahli waris mereka. Penasihat keuangan yang berpengetahuan luas dapat memastikan bahwa mereka merencanakan hal ini dengan benar dan dapat membantu ahli waris mereka menghindari kesalahan mahal dalam transfer akun ini. (Untuk lebih lanjut, lihat: Tip Perencanaan Perumahan untuk Penasihat Keuangan .)