Analisis fundamental adalah metode penilaian yang digunakan oleh investor ekuitas. Analis fundamental mencoba untuk menetapkan nilai intrinsik perusahaan dengan mempertimbangkan hasil keuangan, tren industri, manajemen perusahaan dan informasi kualitatif lainnya. Data ini dikombinasikan untuk meramalkan kinerja perusahaan masa depan dan menghitung total nilai perusahaan. Investor fundamental mengambil keputusan dengan membandingkan nilai intrinsik per saham dengan harga pasar.
Laporan laba rugi merupakan sumber data penting dalam analisis fundamental. Pendapatan, pendapatan, margin keuntungan dan tingkat pertumbuhan adalah salah satu elemen laporan pendapatan yang paling banyak dianalisis. Semua informasi dari laporan laba rugi ini penting untuk memperkirakan potensi pendapatan di masa depan, dan pendapatan adalah sarana dimana perusahaan membangun nilai intrinsik. Selain itu, rasio valuasi seperti rasio harga terhadap pendapatan (P / E), rasio harga terhadap penjualan (P / S) dan rasio nilai perusahaan terhadap EBITDA semua menggunakan data yang ditampilkan pada laporan laba rugi.
Pertimbangkan 10-Q Apple Inc yang diajukan pada bulan April 2015. Pendapatan $ 74. 6 miliar tumbuh 30% dari tahun ke tahun, menunjukkan kualitas produk, perluasan geografis dan kekuatan harga yang berhasil. Marjin laba kotor di kuartal tersebut adalah 39. 8%, meningkat dua persen dari tahun sebelumnya. Apple mampu membelanjakan lebih banyak pada penelitian dan pengembangan serta struktur umum dan administratif tanpa mengorbankan pendapatan yang diperoleh dari penjualan yang lebih tinggi. Marjin operasi pada kuartal yang berakhir pada bulan Desember 2014 adalah 32. 5% dibandingkan 30. 3% di tahun sebelumnya, menunjukkan peningkatan efisiensi, harga kekuatan dan kemungkinan keuntungan dari leverage. Pendapatan dan marjin laba yang lebih tinggi menghasilkan laba bersih di kuartal 18 miliar dolar, meningkat 37%. Data tersebut penting dalam analisis fundamental karena investor berusaha menghitung nilai Apple berdasarkan nilai buku saat ini dan pendapatan masa depan.
Apa perbedaan antara marjin laba kotor dan marjin laba bersih? | Margin laba kotor dan marjin laba bersih
Adalah dua rasio profitabilitas terpisah yang digunakan untuk menilai stabilitas keuangan perusahaan dan kesehatan secara keseluruhan.
Bagaimana saldo laba terkait dengan laporan laba rugi perusahaan?
Mengerti apa pernyataan tentang saldo laba perusahaan dan bagaimana kaitannya dengan laporan keuangan perusahaan lainnya.
Apa perbedaan antara laporan arus kas dan laporan laba rugi?
Pelajari bagaimana sebuah pernyataan arus kas mengukur sumber dan penggunaan uang perusahaan, sementara sebuah laporan laba rugi mengukur kinerja keuangan perusahaan.