a:

Laporan arus kas, atau laporan arus kas, mengukur sumber kas perusahaan dan penggunaan uang tunai selama jangka waktu tertentu. Laporan laba rugi, atau laporan kinerja keuangan, mengukur kinerja keuangan perusahaan, seperti pendapatan, biaya, keuntungan atau kerugian selama periode waktu tertentu.

Pernyataan arus kas menunjukkan berapa banyak uang yang diterima perusahaan dan berapa banyak yang telah dikeluarkannya, secara tradisional selama periode satu bulan. Ini menangkap hasil operasi saat ini dan perubahan pada neraca, seperti kenaikan atau penurunan piutang atau hutang dagang, dan tidak termasuk akuntansi nonkas seperti depresiasi dan amortisasi. Pernyataan arus kas digunakan untuk menentukan kelayakan dan likuiditas jangka pendek suatu perusahaan, khususnya seberapa baik posisi untuk membayar tagihan dan vendornya.

Laporan laba rugi adalah laporan keuangan yang paling umum dan menunjukkan pendapatan perusahaan; total biaya, termasuk akuntansi noncash seperti depresiasi; dan keuntungan atau kerugian, secara tradisional selama periode satu bulan. Sebuah laporan laba rugi digunakan untuk menentukan kinerja keuangan suatu perusahaan, khususnya berapa besar pendapatan yang dihasilkannya, berapa biaya yang dibayarkan, dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari pendapatan dan biaya.

Pernyataan arus kas terkait dengan laporan laba rugi dengan laba bersih atau net burn. Keuntungan atau burn pada laporan laba rugi kemudian digunakan untuk menghitung arus kas dari operasi. Ini disebut sebagai metode tidak langsung. Metode langsung juga dapat digunakan untuk menyiapkan laporan arus kas, dimana uang yang diterima dikurangkan dari uang yang dikeluarkan untuk menghitung arus kas bersih.