Banyak pekerja mengandalkan perusahaan yang disponsori 401 (k) untuk bagian terbesar dana pensiun mereka. Itu sebabnya akun ini seharusnya bukan tempat pertama Anda pergi jika Anda perlu mengeluarkan pengeluaran besar atau mengalami masalah dalam menjaga tagihan Anda.

Tetapi jika pilihan yang lebih baik habis - misalnya, dana darurat atau investasi dari luar - mengetuk 401 (k) Anda mungkin perlu dipertimbangkan. Sebagian besar pengusaha utama membiarkan penarikan kesulitan jika karyawan memenuhi panduan spesifik. Dan dalam beberapa kasus, Anda dapat menarik uang tanpa membayar denda 10% persen kepada IRS, yang biasanya terjadi saat Anda menarik dana pensiun sebelum usia 59 ½.

Jika atasan Anda menawarkan 401 (k) pinjaman - yang berbeda dari penarikan kesusahan - pinjaman dari aset Anda sendiri mungkin cara yang lebih baik. Berdasarkan pedoman IRS, penabung dapat mengeluarkan hingga 50% dari saldo pribadi mereka, sampai $ 50.000. Salah satu keuntungan dari pinjaman adalah bahwa peserta rencana tidak dipaksa untuk membayar pajak penghasilan di atasnya pada tahun yang sama. Namun, perlu diingat bahwa Anda harus melunasi pinjaman tersebut dalam waktu lima tahun (memastikan bahwa dana pensiun Anda tidak habis), yang membutuhkan lapangan kerja yang mantap. "Pinjaman yang terhutang dengan penghentian pekerjaan memicu pembayaran segera 60 hari, kewajiban pajak dan potensi hukuman jika Anda berada di bawah 59 ½, "kata Jason R. Tate dari Jason Tate Financial Consulting di Murfreesboro, Tenn.

Tapi dalam keadaan tertentu (misalnya, jika perusahaan Anda tidak menawarkan pinjaman), penarikan kesukaran mungkin masuk akal. Dalam beberapa kasus, Anda akan berutang pajak; di lain Anda tidak akan. Berikut adalah beberapa peraturan yang perlu Anda ketahui.

Membayar Tagihan Medis

Merencanakan peserta dapat memanfaatkan 401 (k) saldo mereka untuk membayar biaya pengobatan yang tidak tercakup oleh asuransi. Jika tagihan melebihi 10% dari rata-rata penghasilan kotor individual (AGI), maka denda pajak 10% dihapuskan. Untuk menghindari biaya, penarikan kesusahan harus dilakukan di tahun yang sama dengan pasien yang mendapat perawatan medis.

Seperti kebanyakan penarikan yang paling sulit, jumlah yang dapat Anda keluarkan umumnya sama dengan jumlah kontribusi pilihan Anda, kurang dari distribusi sebelumnya.

Hidup Dengan Cacat

Jika Anda benar-benar "permanen dan permanen", akses ke akun pensiun Anda menjadi lebih mudah. Pemerintah mengizinkan Anda untuk menarik dana sebelum usia 59 ½ tanpa denda. Bersiaplah untuk membuktikan bahwa Anda benar-benar tidak dapat bekerja. Pembayaran cacat baik dari Jamsostek atau penyedia asuransi biasanya cukup memadai, walaupun konfirmasi dokter terhadap kecacatan Anda sering diperlukan.

Ingatlah bahwa jika Anda cacat permanen, Anda mungkin memerlukan 401 (k) lebih banyak daripada kebanyakan investor Anda.Oleh karena itu, mengetuk akun Anda harus menjadi pilihan terakhir, bahkan jika Anda kehilangan kemampuan untuk bekerja.

Secara substansial sama dengan Periodic Payment (SEPP)

Jika Anda telah meninggalkan atasan Anda, IRS memungkinkan Anda menerima pembayaran "secara substansial sama secara berkala" tanpa hukuman (walaupun secara teknis bukan distribusi kesulitan). Satu peringatan penting adalah Anda melakukan penarikan reguler ini setidaknya selama lima tahun atau sampai Anda mencapai 59 ½, mana yang lebih lama. Itu berarti bahwa jika Anda mulai menerima pembayaran pada usia 58 tahun, Anda harus terus melakukannya sampai Anda mencapai usia 63 tahun. Dengan demikian, ini bukanlah strategi ideal untuk memenuhi kebutuhan finansial jangka pendek. Jika Anda membatalkan pembayaran sebelum lima tahun, semua hukuman yang sebelumnya dibebaskan kemudian akan terjadi karena IRS.

Ada tiga metode berbeda yang dapat Anda pilih untuk menghitung jumlah penarikan Anda: amortisasi tetap, annuitisasi tetap dan distribusi minimum yang dipersyaratkan. Penasihat keuangan yang terpercaya dapat membantu Anda menentukan metode mana yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda. Terlepas dari metode mana yang Anda gunakan, Anda bertanggung jawab untuk membayar pajak atas penghasilan apa pun, apakah bunga atau keuntungan modal, pada tahun penarikan.

Pemisahan Layanan

Orang-orang yang telah pensiun atau kehilangan pekerjaan mereka pada tahun ini, mereka berpaling 55 atau kemudian memiliki cara lain untuk menarik uang dari rencana yang disponsori majikan mereka. Di bawah ketentuan yang dikenal sebagai "pemisahan layanan," Anda dapat melakukan distribusi awal tanpa mengkhawatirkan hukuman. Tapi seperti penarikan lainnya, Anda harus yakin bisa membayar pajak penghasilan. Tentu saja, jika Anda memiliki versi Roth dari 401 (k), Anda tidak akan berutang pajak karena Anda berkontribusi pada rencana tersebut dengan uang setelah pajak.

Jenis Penarikan	hukuman 10%?
Biaya pengobatan	Tidak (jika biaya melebihi 10% dari AGI)
Cacat permanen	Tidak
Pembayaran berkala sama substansial (SEPP)	Tidak
Pemisahan layanan	Tidak
Pembelian tempat tinggal utama	Ya
Uang sekolah dan biaya pendidikan	Ya
Pencegahan penggusuran atau penyitaan	Ya
Penguburan atau biaya pemakaman	Ya < Apa yang Paling Mahal: Penarikan untuk Rumah Tangga dan Tempat Belajar

Berdasarkan undang-undang pajak AS, ada beberapa skenario lain di mana majikan memiliki hak, tapi bukan kewajiban, untuk membiarkan penarikan yang sulit. Ini termasuk pembelian tempat tinggal utama, pembayaran biaya kuliah dan biaya pendidikan lainnya, pencegahan penggusuran atau penyitaan dan biaya pemakaman.

Namun, dalam setiap situasi ini, bahkan jika atasan mengizinkan penarikan, peserta 401 (k) yang belum mencapai usia 59½ akan terjebak dengan hukuman 10% yang cukup besar di atas membayar pajak biasa atas biaya apapun pendapatan. Umumnya, Anda ingin membuang semua opsi lain sebelum melakukan pukulan semacam itu. "Dalam kasus pendidikan, pinjaman siswa bisa menjadi pilihan yang lebih baik, terutama jika mereka disubsidi," kata Dominique Henderson, Sr., pemilik DJH Capital Management, LLC, firma penasihat investasi yang terdaftar di Cedar Hill, Texas.

The Bottom Line

Jika karyawan benar-benar perlu menggunakan tabungan pensiun mereka sebelum usia 59 ½, 401 (k) pinjaman biasanya adalah metode pertama yang harus dikejar. Tetapi jika meminjam bukan pilihan, penarikan kesukaran mungkin merupakan kemungkinan bagi mereka yang memahami implikasinya. Catat situasi mana yang akan menerapkan hukuman 10% dan mana yang tidak. Hal ini dapat membuat perbedaan antara metode cerdas untuk mendapatkan uang tunai atau pukulan mahal untuk masa pensiun Anda di masa depan.