Karyawan yang berpartisipasi dalam rencana korporasi 401 (k) mereka memiliki beberapa pilihan berbeda yang tersedia bagi mereka saat mereka meninggalkan perusahaan, dan konsekuensi pajak yang mereka hadapi akan bergantung pada pilihan mana yang mereka pilih. Sementara peraturan tradisional yang selalu mengatur jenis transaksi ini bisa agak rumit dalam beberapa kasus, undang-undang baru-baru ini telah membuat beberapa aspek dari hal ini semakin ketat.

AD:

Penting untuk memahami peraturan ini agar tidak menimbulkan kesalahan pajak mahal yang secara substansial dapat mengganggu rencana pensiun Anda. (99 kali lebih banyak, lihat: 8 Alasan Menggulung 401 (k) ke IRA )

Tiga Pilihan

401 (k) rencanakan peserta memiliki tiga alternatif umum untuk dipilih begitu meninggalkan majikan mereka Aturan pajak yang berbeda berlaku untuk masing-masing pilihan.

• Kas keluar Ini mungkin pilihan paling tepat saat harus mengeluarkan uang dari rencana pensiun 401 (k) atau pensiun lainnya. Cek dari rencana tersebut akan dibayarkan langsung ke pemilik rencana atau diendapkan langsung ke rekening bank pemilik atau investasi ritel. Ini juga pilihan yang paling mahal, karena peserta akan membayar pajak dengan tingkat bunga rata-rata pada saldo yang ditarik. Peserta yang berusia di bawah 59 tahun. 5 tahun juga akan menghadapi hukuman tambahan 10% untuk penarikan awal dana. Bila Anda memperhitungkan pajak negara, total tagihan pajak dapat dengan mudah mencapai 45% atau lebih tinggi, tergantung pada jumlah braket pajak yang menjadi peserta. Tetapi biaya sebenarnya dari pilihan ini berasal dari hilangnya kesempatan untuk menghasilkan uang yang terus bertambah bebas pajak. atau ditangguhkan, dan ini bisa mengurangi sarang telur peserta di tahun-tahun terakhir mereka dengan puluhan atau bahkan ratusan ribu dolar. (Untuk yang lebih, lihat: Apakah Saya Harus Membayar Pajak atas Rencana 401 (k) saya jika Saya Keluar dari Pekerjaan Saya? )

  AD:

• Biarkan saja. Ini jelas merupakan pilihan yang paling sederhana, karena peserta tidak melakukan apa-apa dan meninggalkan rencana tersebut dengan rencana penjamin majikan sebelumnya. Tidak ada konsekuensi pajak untuk ini.

• Gulung. Ini mungkin pilihan paling umum yang dibuat oleh mantan peserta rencana. Mereka yang memilih untuk melakukan ini akan mengarahkan rencana kustodian untuk mengirimkan uang mereka ke rencana lain yang memenuhi syarat jika dipekerjakan di perusahaan yang menawarkan rencana yang menerima pengganjalan dari rencana lain atau rencana lain. Jika dana rollover masuk ke peserta dalam bentuk cek, maka cek akan dilakukan ke rencana berikutnya atau kustodian akun dan bukan peserta. Peserta kemudian memiliki waktu 60 hari untuk menyetorkan uangnya dengan kustodian tersebut. Jika peserta gagal melakukan ini, maka seluruh jumlah cek akan dianggap sebagai distribusi oleh IRS dan tunduk pada semua pajak dan denda yang berlaku.Mereka yang ingin menghindari kemungkinan dilema ini dapat melakukannya dengan memilih agar uang mengalir langsung ke dalam rencana atau akun baru, di mana tidak ada cek yang akan dikirimkan kepada peserta. Untuk alasan ini, sebagian besar perencana keuangan dan ahli rencana pensiun menyetujui penggilingan langsung mengenai metode tidak langsung.

  AD:

Tidak langsung 401 (k) rencana rollovers juga sekarang menghadapi pembatasan lain yang baru saja diundangkan oleh Kongres. Rencanakan peserta yang memilih metode pengguliran tidak langsung yang menghasilkan cek yang dilakukan kepada mereka sekarang dapat melakukannya satu kali dalam periode 12 bulan. Jika mereka melakukan ini lagi sebelum setahun berlalu, maka keseluruhan saldo rollover kedua akan dihitung sebagai distribusi. Batas waktu ini harus dipenuhi di antara setiap rollover tidak langsung dan tidak berjalan pada tahun kalender. Pertimbangkan Pengembalian Pengecualian

Meskipun sebagian besar penarikan dari 401 (k) atau rencana lain yang memenuhi syarat oleh peserta yang berusia di bawah umur dari 59. 5 dikenai hukuman penarikan awal 10%, ada lima pengecualian terhadap peraturan ini. Penarikan bebas hukuman diperbolehkan dalam kasus berikut:

Penarikan yang digunakan untuk melunasi kembali pajak ke IRS

• Distribusi yang dilakukan ke lahan peserta setelah kematiannya

• Distribusi dibuat untuk peserta yang memiliki menjadi cacat permanen

• Distribusi yang diambil oleh peserta untuk membayar biaya pengobatan yang tidak tercatat yang melebihi 10% dari pendapatan kotor yang disesuaikan oleh peserta selama tahun tersebut

• Distribusi yang diambil sebagai bagian dari serangkaian pembayaran yang substansial dan sama dengan yang telah disetujui oleh IRS

• Aturan NUA

Karyawan yang membeli saham perusahaan mereka di dalam rencana 401 (k) mereka berhak menerima perlakuan pajak yang menguntungkan atas saham mereka pada saat mereka menyerahkan seluruh rencana mereka. saldo selama aturan tertentu diikuti. Aturan Apresiasi Net Unrealized Appreciation (NUA) memungkinkan karyawan menjual semua saham ke dalam rencana mereka dalam satu transaksi pada saat rollover dan membayar tingkat keuntungan modal jangka menengah yang lebih rendah atas keuntungan semua saham yang telah ditahan. setidaknya satu tahun ke hari. Aturan ini dapat secara substansial menurunkan keseluruhan tagihan pajak bagi karyawan yang telah mengumpulkan sejumlah besar saham dalam rencana perusahaan mereka dari waktu ke waktu, dan tidak pernah ada alasan untuk tidak menggunakannya untuk perusahaan yang memiliki saham perusahaan dalam rencana 401 (k) mereka.

The Bottom Line

Aturan pajak untuk rollout 401 (k) bisa sangat sederhana bagi mereka yang memilih untuk mengambil dana dari distribusi tunai atau membiarkan saldo rencana mereka berada di tempat mana mereka berada. Aturan bagi mereka yang memutuskan untuk mempertahankan status saldo yang diuntungkan pajak dari saldo rencana mereka dapat agak rumit dalam beberapa kasus, namun memilih rollover langsung biasanya akan mengarahkan partisipan menghapus setiap potensi perangkap pajak. Untuk informasi lebih lanjut tentang peraturan pajak untuk rencana 401 (k), kunjungi situs web IRS di www. irs gov atau konsultasikan dengan rencana pensiun Anda kustodian atau penasihat keuangan.(Untuk lebih lanjut, lihat:

Bagaimana Mengembalikan Uang 401 (k) Aset .)