Pada dekade sebelumnya, sebagian besar pekerja di Amerika dapat mengandalkan untuk menerima cek bulanan yang dijamin dari program pensiun majikan mereka saat mereka pensiun. Rencana tradisional ini disebut rencana pensiun pasti, yang berarti bahwa jumlah uang pensiun telah ditetapkan, terlepas dari fluktuasi pasar. Jika pasar mabuk, itu adalah masalah majikan; Pensiun itu suci. (Untuk mengetahui lebih banyak tentang rencana ini, lihat Rencana Pembentukan Dampaknya dari Defined-Benefit .
Namun beberapa faktor telah secara substansial mengikis adanya rencana pensiun yang ditetapkan di Amerika dan tempat lain. Meningkatnya biaya dan meningkatnya rentang kehidupan telah membuat rencana manfaat pasti tradisional lebih mahal bagi pengusaha untuk didanai dan lebih sulit untuk dikelola. Kecenderungan orang untuk mengganti pekerjaan lebih sering memberi kontribusi pada hilangnya rencana pensiun tradisional yang mendukung rencana pensiun iuran portabel dan pasti, di mana nilai dana dapat berfluktuasi sesuai dengan keanehan pasar. Banyak karyawan menyaksikan dengan ngeri saat krisis keuangan baru-baru ini karena telur sarang mereka turun nilainya.
Mengapa Pengusaha Membekukan Rencana Pensiun?
Banyak pensiun telah dibekukan karena kekurangan dana atau faktor keuangan atau administratif lainnya. Selain itu, para pengusaha yang berfokus pada neraca dan marjin laba mereka saat ini menawarkan berbagai jenis pembayaran penyelesaian untuk mengurangi risiko dalam rencana pensiun mereka. Tapi tawaran ini bisa jadi rumit dan bisa datang dengan kondisi tertentu. Peserta perlu membaca baik cetak sebelum menerima penyelesaian.
Tidak semua hilang Jika Anda memiliki semua fakta-yang harus disetujui administrator perusahaan Anda-dan jika Anda proaktif, Anda mungkin bisa mencegah skenario terburuk.
Pertama, "beku" tidak berarti "hilang. "Menurut Pusat Hak Pensiun, kelompok konsumen non-profit Washington D. C., ada beberapa jenis pembekuan, tidak ada yang memerlukan hilangnya pensiun Anda. Contoh pembekuan yang diberikan dalam Lembar Fakta yang bermanfaat di Pusat meliputi:
1. Majikan berhenti menawarkan tunjangan masa depan, namun seorang karyawan dengan rencana yang didanai sepenuhnya 100% mendapat tunjangan yang diterima sampai saat ini. Dengan kata lain, karyawan mendapatkan jumlah penuh dari apa yang mereka dapatkan saat mereka pensiun; hanya saja mereka tidak memperoleh jaminan tambahan uang masa depan dengan tinggal lebih lama dengan perusahaan.
2. Majikan telah menghentikan manfaat bagi beberapa karyawan tapi tidak pada orang lain, yang cenderung melindungi karyawan yang telah berada di perusahaan lebih lama.
Apa yang Harus Dilakukan jika Rencana Anda Beku: Jangan Panik
Karyawan dengan dana pensiun yang beku masih akan menerima manfaat yang telah mereka dapatkan dalam rencananya sebelum tanggal pembekuan; Manfaat mereka tidak akan terus bertambah jika dan sampai rencana tersebut dicairkan. Jika rencana tersebut akhirnya menjadi tidak terkendali, keuntungan akan mulai diperoleh lagi. Jika rencana tersebut dihentikan berdasarkan perjanjian standar, karyawan biasanya diberi pilihan untuk menerima pembayaran lump sum atau anuitas dari rencana tersebut.
Jika terjadi penghentian paksa atau tertekan, Dana Pensiun Manfaat Pensiun (PBGC) akan masuk dan mencakup manfaat yang masih harus dibayar yang harus dibayar kepada karyawan sampai batas tertentu jika dana tersebut bangkrut. Peserta dalam rencana beku perlu bersikap proaktif dalam mencari tahu apa skenario terburuk mungkin sesegera mungkin sehingga mereka tidak tertangkap tidak siap. Langkah pertama yang baik adalah mendapatkan pernyataan 204 (h) tahunan dari atasan Anda yang menunjukkan keuntungan Anda, yang oleh administrator majikan atau administrator pensiun diberikan sesuai permintaan.
Jika program pensiun Anda telah dibekukan, sekarang saatnya untuk mulai membuat proyeksi revisi untuk pendapatan pensiun Anda. Sebagian besar karyawan dengan pensiun yang dibekukan atau diakhiri diberi satu dari dua pilihan: Mereka dapat mengambil pembayaran bulanan yang berkurang saat pensiun atau menerima distribusi lump sum yang sama dengan nilai sekarang bersih dari pembayaran yang dikurangi di masa depan.
Lebih banyak majikan menawarkan alternatif yang terakhir karena Kongres sekarang mengizinkan pengusaha untuk mengabaikan nilai pembayaran mereka dengan tingkat bunga yang lebih tinggi, sehingga mengurangi saldo saat ini yang dibayarkan kepada karyawan tersebut. Banyak karyawan yang memilih opsi ini akan menginvestasikan uang mereka dalam kontrak anuitas komersial yang membayar aliran pendapatan yang dijamin, namun dalam banyak kasus pengembaliannya akan jauh lebih rendah daripada yang akan mereka terima sebelum pembekuan.
Wanita, khususnya, harus sadar bahwa harapan hidup mereka yang lebih lama akan memberi mereka pembayaran bulanan yang lebih rendah dari perusahaan asuransi daripada yang akan diterima oleh pemegang kontrak laki-laki. Distribusi lump-sum mungkin merupakan tindakan yang lebih baik bagi investor canggih yang merasa dapat memperoleh keuntungan lebih tinggi dari pada pengurangan pembayaran pensiun atau pembayaran anuitas komersial dari waktu ke waktu.
Cara yang Lebih Sedikit Mengatasi Kebekuan
Strategi yang lebih praktis mungkin hanya dengan memilih pengurangan pembayaran yang dijamin dan bekerja beberapa tahun sebelum mengambilnya. Bekerja lebih lama juga memungkinkan Anda menunda menerima tunjangan Jaminan Sosial sampai usia 70 tahun. Menurut situs web resmi Social Security Administration, pensiun pada usia 67 membuat Anda 108% dari keuntungan yang akan Anda terima jika Anda sudah pensiun pada usia 66 tahun. Jika Anda pensiun pada usia 70, jumlah itu naik menjadi 132%. Keuntungan akrual pada usia 70 tahun.
Investor dari semua lini dapat membantu memperbaiki kekurangan tabungan mereka dengan meningkatkan kontribusi program pensiun mereka dan menilai kembali alokasi aset mereka untuk memaksimalkan pertumbuhan.Tinjauan komprehensif dengan perencana keuangan mungkin juga diperlukan untuk mendapatkan penilaian yang akurat mengenai bagaimana pembekuan pensiun akan mempengaruhi Anda.
Bagaimana Pengusaha Menangani Masalah Pensiun
Meskipun kondisi mulai membaik untuk banyak rencana pensiun, sebagian besar administrator plan masih menghadapi tekanan yang luar biasa untuk mengejar kewajiban nakal mereka. Sebuah survei Towers Watson / Institutional Investor Forums baru-baru ini mengungkapkan sekitar tiga perempat pengusaha dengan rencana kekurangan dana yang dimaksudkan, telah mempertimbangkan atau telah mulai menerapkan sebuah strategi yang akan menangkap rencana pensiun mengenai kewajibannya begitu pasar telah pulih dengan cukup.
Outlook yang Berubah di Perusahaan Terbesar di Amerika
Banyak rencana pensiun di U. S. saat ini kekurangan dana. Dari 338 rencana pensiun yang ditawarkan oleh perusahaan di Standard and Poor's 500, hanya 18 yang saat ini sepenuhnya didanai, dan jumlah ini mungkin turun pada tahun 2014. Total gabungan kekurangan dana dalam rencana ini kini telah mencapai $ 355 miliar, dan jumlah ini mungkin terus berlanjut naik. Hampir seperlima dari kekurangan ini berasal dari tujuh rencana pensiun: General Electric adalah yang terburuk dengan harga $ 21. 6 miliar kekurangan. Enam sisanya kekurangan dana setidaknya $ 10 miliar:
Boeing
- ExxonMobil
- Lockheed Martin
- IBM
- Ford Motor Company
- Ketika terjadi kekurangan, pengusaha mungkin merespons dengan membeli karyawan keluar dari rencana dengan mengurangi biaya, atau membekukan rencananya, yang menghentikan kontribusi perusahaan ke dalam rencana tersebut dan mencegah karyawan untuk terus memperoleh manfaat yang berhak. Tentu saja, ini memberi manfaat ekonomi yang besar bagi pengusaha, yang melihat peningkatan langsung dalam arus kas dan neraca seiring dengan pengurangan biaya administrasi.
- Setidaknya 400 dari perusahaan Fortune 1000 memiliki satu atau lebih rencana beku di tahun 2011. Mungkin, aspek yang paling mengganggu dari tren ini adalah bahkan perusahaan yang memiliki rencana pensiun sehat mulai membekukannya segera setelah pergantian abad ini. Nancy Hwa, Direktur Komunikasi Pusat Hak Pensiun, menyesalkan bahwa banyak perusahaan dengan rencana pelarut memulai proses pembekuan di akhir tahun 2005, dan tren ini belum berbalik. "Ini merupakan pengurangan besar dalam upaya perusahaan-perusahaan ini untuk membantu karyawan bersiap untuk pensiun Penggantian rencana ini dengan 401 (k) atau rencana iuran pasti lainnya bukanlah pengganti keamanan yang mereka miliki dengan program pensiun. "
Garis Dasar
Meskipun masa depan tampaknya sedikit lebih cerah untuk rencana pensiun daripada beberapa tahun yang lalu, banyak perusahaan menggunakan ini sebagai kesempatan untuk memangkas biaya dengan mengikuti rencana yang memungkinkan pengurangan pembayaran manfaat masa depan bagi peserta. Untuk informasi lebih lanjut tentang manfaat pensiun dan pembekuan, kunjungi Administrasi Keamanan Manfaat Karyawan di Departemen Tenaga Kerja, Pusat Hak Pensiun atau hubungi penasihat keuangan Anda.