Bagi mereka yang menabung untuk masa pensiun, 2015 sudah menjadi tahun yang penting dengan panduan baru dari IRS untuk penghematan pajak yang diuntungkan. Meskipun banyak penabung akan memenuhi syarat untuk berkontribusi lebih banyak lagi tahun depan berdasarkan pada batas pendapatan dan kontribusi yang lebih tinggi, pembatasan baru pada penggilingan IRA dan Fleksibel Belanja (FSA) memerlukan perencanaan ke depan.
Berikut adalah beberapa perubahan penting yang perlu Anda ketahui. ( Catatan : Perbaikan bukan merupakan penasihat pajak, dan hal ini seharusnya tidak dianggap sebagai nasehat pajak.)
1. Batas Pemberian Iuran Perusahaan Maju
Wajib Pajak akan dapat memberikan kontribusi hingga $ 18.000 untuk rencana 401 (k), 403 (b), 457 mereka, dan Rencana Tabungan Hemat Tenaga Kerja pemerintah federal pada tahun 2015. (See artikel: Roth 401 (k), 403 (b): Mana yang Tepat untuk Anda? ) Batas kontribusi catch-up juga akan meningkat menjadi $ 6.000 pada tahun 2015 dengan total batas kontribusi sebesar $ 24.000 untuk karyawan usia 50 dan lebih tua. Baca panduan IRS.
2. Batas Pendapatan yang Lebih Tinggi untuk Kontribusi IRA
Batas pendapatan untuk kontribusi yang dapat dikurangkan dari IRA bervariasi berdasarkan pada apakah wajib pajak dan / atau pasangannya berhak untuk berpartisipasi dalam program pensiun yang disponsori oleh majikan. Pengurangan pajak untuk membuat kontribusi IRA tradisional dihapuskan bagi investor yang memiliki rencana pensiun di tempat kerja dan penghasilan kotor yang disesuaikan dengan penyesuaian lebih dari $ 61.000 tetapi kurang dari $ 71.000 untuk perorangan, dan lebih dari $ 98.000 namun kurang dari $ 118.000 untuk pasangan pada tahun 2015.
Bagi individu yang tidak memiliki rencana pensiun di tempat kerja namun menikah dengan seseorang yang melakukannya, pengurangan pajak atas kontribusi IRA akan dihapus jika pendapatan pasangan lebih dari $ 183.000 tetapi kurang dari $ 193.000 pada tahun 2015.
Sumbangan maksimum untuk IRA tidak berubah pada tahun 2015 dan tetap sebesar $ 5, 500 untuk orang-orang berusia di bawah 50 tahun, dengan tangkapan tambahan sebesar $ 1.000 untuk mereka yang berusia 50 dan lebih tua dari $ 6, 500. Bacalah panduan IRS.
3. Batas Pendapatan yang Lebih Tinggi untuk Kontribusi Roth IRA
Batas pendapatan untuk kontribusi Roth IRA akan meningkat sebesar $ 2.000 pada tahun 2015. Batas baru adalah $ 116.000 atau lebih tetapi kurang dari $ 131.000 untuk perorangan, dan $ 183.000 atau lebih tapi kurang dari $ 193.000 untuk pasangan yang sudah menikah. (Lihat video: Roth IRA vs IRA Tradisional .)
Anda dapat memiliki keduanya tradisional dan Roth IRA, namun Anda hanya dapat memberikan kontribusi maksimal $ 5, 500 (atau $ 6, 500 jika Anda ' 50 atau lebih tua) di kedua akun setiap tahunnya. Baca panduan IRS.
4. Batasan pada IRA Rollovers
Dimulai pada 1 Januari 2015, investor dibatasi satu rollover dari satu IRA ke yang lain dalam periode 12 bulan. Sebuah rollover IRA-to-IRA kedua dalam satu tahun dapat mengakibatkan pajak penghasilan mulai jatuh tempo pada rollover, penalti penarikan awal 10%, dan pajak kontribusi kelebihan 6% per tahun, selama rollover tersebut tetap berada di IRA.
Ini pada dasarnya adalah batas pada apa yang biasanya disebut 'rollover tidak langsung' - di mana pemilik IRA mengambil distribusi dari semua atau sebagian akun dan memindahkannya ke IRA baru.
Kabar baiknya adalah bahwa tidak ada batasan transfer wali amanat antar IRA atau konversi dari tradisional ke Roth IRA pada tahun yang sama. Metode transfer ini-juga disebut rollover langsung-memungkinkan Anda memindahkan dana IRA di antara akun tanpa mengendalikan uang, serupa dengan bagaimana Anda akan menggulung 401 (k) ke dalam sebuah IRA. Baca panduan IRS.
5. Perubahan pada Akun Beban Kesehatan
Akun Pembelanjaan Fleksibel Kesehatan (FSAs) digunakan untuk menghemat uang sebelum pajak untuk membayar biaya perawatan kesehatan. Mereka harus digunakan dalam tahun rencana.
Sejak 2013, Anda telah diizinkan untuk menghasilkan lebih dari $ 500 dari FSA ke tahun rencana berikutnya. Namun, ada perubahan yang terjadi pada tahun 2015 yang dapat membatasi manfaat bagi mereka yang mempertimbangkan untuk berkontribusi pada Health Savings Account (HSA). Jika Anda memiliki saldo di FSA Anda pada akhir tahun 2014 dan Anda memiliki lebih dari $ 500 sampai 2015, Anda akan tidak memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam HSA pada tahun 2015. Pembatasan ini tidak berlaku untuk FSA untuk penggunaan tertentu, seperti perawatan ketergantungan atau biaya perawatan gigi. Berdasarkan batasan baru ini, Anda harus merencanakan ke depan dan menyeimbangkan manfaat dari masing-masing opsi. Jika Anda ingin membuat HSA untuk tahun 2015, mungkin lebih baik tidak meneruskan jumlah FSA yang tidak terpakai, meskipun itu berarti Anda akan kehilangannya. Batas dolar tahunan untuk kontribusi karyawan terhadap pengaturan pengeluaran fleksibel layanan kesehatan yang disponsori oleh majikan (FSA) meningkat menjadi $ 2, 550, naik $ 50 dari jumlah tersebut untuk tahun 2014. Baca panduan IRS.
Takeaways Kunci
(1) Anda dapat menyumbang maksimal $ 18.000 untuk rencana 401 (k) Anda, mulai tahun 2015.
(2) Anda terbatas pada satu 'tidak langsung' IRA rollover setiap 12 bulan dimulai pada tahun 2015. Namun, Anda masih bisa melakukan rollover IRA 'langsung' tanpa batas antara wali amanat.
Artikel ini, ditulis oleh Lisa Hay, awalnya muncul di Betterment.
Penafian:
Konten pada posting ini tidak dimaksudkan untuk memberikan saran pajak, hukum, akuntansi, keuangan, atau profesional, dan pembaca disarankan untuk mencari profesional yang memenuhi syarat yang memberikan saran mengenai masalah ini untuk situasi klien tertentu. Selain itu, penerbit / blogger tidak dapat menjamin bahwa informasi di situs / posting ini belum usang atau salah dibuat oleh penelitian baru, undang-undang, atau perubahan lain dalam panduan hukum atau pengikatan. Penerbit / blogger tidak bertanggung jawab atau bertanggung jawab kepada individu atau entitas sehubungan dengan kerugian atau kerusakan yang disebabkan atau diduga disebabkan, secara langsung atau tidak langsung, dengan informasi yang terdapat di situs / pos ini. Selain itu, saran, artikel, atau komentar yang disertakan dalam situs / pos ini bukan merupakan opini pajak dan tidak dimaksudkan atau ditulis untuk digunakan, dan juga tidak dapat digunakan oleh wajib pajak untuk menghindari hukuman yang mungkin terjadi. dikenakan pada wajib pajak.
Pendapat yang diungkapkan adalah tentang Penyempurnaan dan dapat berubah sewaktu-waktu karena perubahan kondisi pasar atau ekonomi. Komentar tersebut tidak boleh dianggap sebagai rekomendasi dari setiap kepemilikan individu atau sektor pasar. Materi ini bukan merupakan saran hukum, pajak atau nasehat yang spesifik. Silakan berkonsultasi dengan profesional yang memenuhi syarat untuk jenis saran ini.
Investopedia and Betterment memiliki atau mungkin memiliki hubungan periklanan, baik secara langsung maupun tidak langsung. Pos ini tidak dibayar atau disponsori oleh Betterment, dan terpisah dari kemitraan periklanan yang mungkin ada di antara perusahaan. Pandangan yang tercermin di dalam diri hanya merupakan hasil Perbaikan dan Pengarangnya.
Bersiap-siap untuk perubahan pajak pajak
Perubahan undang-undang federal akan mempengaruhi bagaimana aset Anda diperlakukan Begitu Anda pergi - bersiaplah.
Adalah hukum penawaran dan permintaan hukum atau hanya sebuah hipotesis?
Belajar tentang kekuatan dan keterbatasan teori permintaan penawaran dan permintaan, dan bagaimana penggunaannya untuk memprediksi dan mengarahkan aktivitas ekonomi saat ini. Hukum penawaran dan permintaan sebenarnya adalah teori ekonomi yang dipopulerkan oleh Adam Smith pada tahun 1776. Prinsip penawaran dan permintaan terbukti sangat efektif dalam memprediksi perilaku pasar.
Persyaratan utama apa yang harus dipenuhi IRS untuk mengklasifikasikan perubahan atau perubahan pada properti sebagai perbaikan fasilitas yang sesuai?
Pelajari persyaratan yang diperlukan agar memenuhi syarat untuk potongan pajak Internal Revenue Service di bawah perbaikan sewa yang memenuhi syarat pada properti non-hunian.