a:

Anuitas variabel tidak memenuhi syarat adalah kendaraan investasi yang ditangguhkan pajak dengan struktur pajak yang unik. Uang setelah pajak disetorkan ke rekening dan diberi label sebagai pembayaran premi. Dana diinvestasikan di sub-rekening, yang serupa dengan reksadana. Investasi ini tumbuh tanpa menimbulkan pajak sampai dana dikeluarkan dari rekening, baik dengan penarikan atau annuitisasi klien. Penerima anuitas yang tidak memenuhi syarat juga dapat menghadapi kewajiban pajak tertentu setelah mewarisi aset.

Pajak Penarikan Dana

Bila investor melakukan penyerahan penuh anuitas variabel tidak memenuhi syarat, pendapatan yang dihasilkan selama masa investasi menjadi kena pajak. Anuitas diobati secara terakhir, pertama keluar. Total semua premi dalam distribusi dianggap sebagai biaya, yang dikurangkan dari total distribusi lump sum. Keuntungan bersih dikenakan pajak penghasilan biasa pada tingkat marjinal wajib pajak.

Penarikan sistematis di bawah annuitization kontrak atau ketentuan pendapatan yang dijamin diperlakukan sebagai bagian pendapatan dan pokok pokok. Rasio pengecualian diterapkan pada setiap pembayaran untuk menentukan jumlah bebas pajak.

Seperti halnya akun penangguhan pajak lainnya yang ditujukan untuk masa pensiun, penarikan anuitas variabel dalam bentuk apa pun, baik yang diterima sebagai lums maupun arus pembayaran, dikenai hukuman penarikan awal 10% untuk pemilik di bawah usia 59. 5. Beberapa pengecualian atas hukuman ini mungkin berlaku.

Pajak Selama Periode Akumulasi

Dengan akun pialang yang tidak memenuhi syarat, dividen dan keuntungan modal yang membantu investasi tumbuh dikenai pajak pada tahun akun klien menerimanya, apakah mereka dianggap sebagai uang tunai atau tidak. atau diinvestasikan kembali Investasi anuitas variabel tidak memenuhi syarat menerima pembayaran ini tanpa menimbulkan pajak setiap tahunnya. Seiring investasi dalam anuitas variabel tumbuh dan tidak ada penarikan, periode waktu disebut periode akumulasi, pendapatan tidak tunduk pada bentuk perpajakan apa pun.

Pajak saat Kematian untuk Penerima Manfaat Pasangan

Bergantung pada persyaratan kontrak, bila tunjangan kematian dibayarkan kepada penerima manfaat, pajak mungkin akan jatuh tempo. Untuk pasangan yang mewawancarai anuitas variabel yang tidak memenuhi syarat, pilihan untuk melanjutkan kontrak atas namanya sendiri umumnya diperbolehkan. Jika pilihan ini dipilih, pasangan tidak dikenai pajak sampai penarikan dimulai. Jika pasangan memilih untuk mengambil cek untuk jumlah sekaligus jumlah manfaat kematian, penghasilan tersebut akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa, sama seperti jika pemilik akun tinggal.

Bagi Penerima Manfaat Non-Pasangan

Bagi penerima manfaat non-pasangan, biasanya ada dua pilihan: menerima distribusi sekaligus yang dikenakan pajak seperti yang disebutkan di atas atau membuat kontrak anuitas peregangan yang tidak memenuhi syarat.Jenis kebijakan ini tidak dikeluarkan oleh setiap operator. Kontrak peregangan sangat mirip dengan IRA perebutan warisan dan memungkinkan penerima manfaat untuk menyebarkan tanggung jawab pajak dengan hanya mensyaratkan distribusi minimum yang diperlukan berdasarkan harapan hidup mereka. Distribusi harus dimulai dalam waktu satu tahun setelah tanggal kematian pemilik akun asli.

Saat memutuskan untuk mengambil penarikan dari variabel anuitas yang tidak memenuhi syarat atau saat mewarisi uang dari akun tersebut, penting untuk mencari saran pajak yang kompeten. Membuat langkah yang salah bisa membuat tagihan pajak yang lumayan.