Raksasa asuransi American International Group (AIG AIGAmerican International Group Inc62, 67 + 1. 08% Dibuat dengan Highstock 4. 2. 6 ) baru-baru ini mengumumkan kepada pegawainya bahwa perusahaan akan membekukan program pensiun manfaat pasti. Pembekuan akan efektif pada tanggal 1 Januari 2016. Rencana tersebut memiliki kewajiban pensiun sebesar $ 1. 6 miliar berdasarkan $ 4. 1 miliar aset dan $ 5. 7 miliar kewajiban di masa depan. Kewajiban pensiun adalah biaya yang besar dan sangat nyata bagi banyak perusahaan besar dan kecil. Jaminan pensiun yang ditentukan mahal untuk dijalankan dan AIG telah mengindikasikan bahwa hal itu akan meningkatkan kontribusi terhadap rencana 401 (k) perusahaan sebagai pengganti terus memungkinkan karyawan memperoleh manfaat pensiun.

Apa itu Saran Beku?

Perusahaan pemberi sponsor masih bertanggung jawab atas semua manfaat pensiun yang diperoleh karyawan sejak tanggal pembekuan. Namun, karyawan berhenti memperoleh manfaat pensiun tambahan berdasarkan formula pensiun yang sering didasarkan pada kombinasi antara pendapatan dan masa kerja. Hal ini dapat berkaitan dengan semua karyawan atau hanya beberapa karyawan tergantung pada bagaimana rencana atau rencana perusahaan disusun. Pembekuan rencana dapat benar-benar menghentikan karyawan untuk memperoleh manfaat pensiun lebih lanjut dari tanggal pembekuan. Karyawan berhak atas imbalan kerja yang diperoleh sampai dengan tanggal tersebut tetapi tidak memperoleh manfaat pensiun tambahan di masa depan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Kematian Rencana Manfaat Pasti .)

Pembekuan mungkin menghentikan manfaat dari pertumbuhan beberapa karyawan. Contohnya mungkin seorang majikan yang berhenti mengizinkan karyawan baru mendaftarkan diri dalam rencana tersebut namun tetap membuat rencana tersebut berjalan untuk karyawan yang ada termasuk membiarkan mereka terus memperoleh tunjangan pensiun. Dalam beberapa kasus, pemberi kerja dapat membekukan manfaat dari pertumbuhan tetapi akan memungkinkan keuntungan bagi karyawan untuk dihitung pada tanggal mereka meninggalkan perusahaan dibandingkan pada tanggal pembekuan yang pada umumnya akan menghasilkan keuntungan yang lebih tinggi.

Penghentian Pensiun

Pembekuan pensiun bisa menjadi langkah awal menuju tujuan untuk mengakhiri program pensiun organisasi. Jika rencana tersebut memenuhi tingkat pendanaan tertentu, mereka dapat menghentikan rencana tersebut dan mengurangi biaya yang terkait dengan rencana tersebut. Jika terjadi penghentian, perusahaan harus menawarkan kepada peserta pembayaran sekaligus atau membeli anuitas komersial untuk mereka. Jika perusahaan dalam keadaan tertekan atau bangkrut maka rencananya dapat diambil alih oleh Dana Jaminan Manfaat Pensiun (PBGC), pemerintah mendukung para peserta program pensiun. Dalam hal ini, manfaat hanya akan dibayar sesuai dengan batasan undang-undang sehingga peserta dengan kompensasi sangat tinggi dapat melihat manfaat bulanan mereka berkurang.(Untuk lebih lanjut, lihat: Dilema Pensiun Beku Amerika .)

Dampak pada Karyawan

Jika pembekuan memungkinkan karyawan yang ada untuk terus memperoleh keuntungan maka tidak ada dampak pada mereka dan perencanaan mereka untuk pensiun sebagai hasilnya Bagi karyawan yang manfaat masa depannya terkena dampak pembekuan, tanggung jawab untuk menabung agar pensiun mereka lebih tepat di pundak mereka. Dimana di masa lalu mereka menghitung manfaat pensiun mereka untuk sebagian dari pendapatan pensiun mereka, harapan tersebut perlu diturunkan. Sementara mereka tidak akan kehilangan keuntungan yang mereka dapatkan sejak tanggal pembekuan, manfaat itu tidak akan meningkat di masa depan.

Setiap pertumbuhan tabungan pensiun mereka dan jumlah pendapatan yang akan mereka dapatkan saat pensiun sekarang harus berasal dari usaha tabungan dan investasi mereka sendiri. Rencana kontribusi sebesar 401 (k) atau rencana kontribusi pasti dari karyawan lainnya akan menjadi sumber pendapatan pensiun yang lebih penting bagi karyawan ini. Tanggung jawab untuk menabung cukup dan menginvestasikan uang itu dengan benar tepat di pundak mereka dan bukan tanggung jawab atasan. (Untuk lebih lanjut, lihat: 5 Perusahaan Besar yang Memotong Rencana Pensiun .

Peningkatan 401 (k)

Seperti disebutkan di atas dengan AIG, biasanya perusahaan membekukan program pensiun mereka. untuk meningkatkan kontribusi mereka terhadap organisasi 401 (k) atau rencana kontribusi pasti lainnya. Ini mungkin dalam bentuk pertandingan yang lebih besar atau mungkin kontribusi yang diberikan kepada semua karyawan terlepas dari tingkat kontribusi mereka.

Membiarkan Perusahaan

Jika Anda meninggalkan perusahaan Anda sebelum pensiun, penting untuk memahami pilihan distribusi pensiun Anda dalam semua kasus, namun terutama jika mereka membekukan pensiunan. Pilihan Anda saat pensiun kemungkinan akan tetap sama seperti yang tercantum dalam rencana. Umumnya ini termasuk mengambil pembayaran pensiun sebagai anuitas bulanan atau sebagai lump-sum jika diperbolehkan. (Untuk yang lebih, lihat: Apakah Buyout Pensiun Menawarkan Kesepakatan yang Baik? )

Ada kecenderungan di antara perusahaan-perusahaan dalam menawarkan pembelian dana pensiun kepada mantan karyawan. Penawaran ini bervariasi dan mungkin termasuk beberapa pemanis. Umumnya ada pilihan untuk mengambil keuntungan Anda sekarang sebagai anuitas atau sebagai lump sum. Mereka mungkin termasuk opsi untuk mentransfer keuntungan Anda kepada pihak ketiga seperti perusahaan asuransi dimana Anda kemudian memiliki anuitas melalui perusahaan asuransi.

Apakah menerima tawaran pembelian akan bergantung pada sejumlah faktor. Penasihat keuangan dapat memberikan saran dan perspektif bagi klien mereka saat menghadapi pilihan ini. Faktor-faktor yang perlu dipertimbangkan mungkin mencakup pemikiran Anda tentang kelayakan fiskal mantan atasan Anda. Jika Anda merasa bahwa perusahaan memiliki posisi keuangan yang goyah, Anda mungkin memilih untuk menerima pembelian tersebut terutama jika keuntungan Anda mungkin melebihi jumlah total yang akan tercakup dalam PBGC. (Untuk lebih lanjut, lihat: Jaminan Pensiun Manfaat Pensiun Menyetor Rencana .)

Implikasi Perencanaan Keuangan

Penasihat keuangan perlu memperbarui asumsi perencanaan perencanaan keuangan dan pensiun mereka untuk klien yang terkena dampak pembekuan atau perubahan lainnya dalam manfaat pensiun yang diharapkan.Klien perlu memberikan kontribusi maksimal terhadap rencana 401 (k) dan kendaraan lain seperti rekening pensiun individu (IRA) atau bahkan akun investasi kena pajak. Anuitas mungkin menjadi pilihan di sini dan juga kontrak dapat dibatalkan pada saat pensiun untuk mengimbangi sebagian atau seluruh jumlah pembayaran pensiun bulanan yang hilang akibat pembekuan. Penasihat keuangan ingin membantu klien mereka menemukan anuitas yang memenuhi kebutuhan klien dengan biaya yang wajar.

The Bottom Line

Perusahaan akan terus membekukan rencana pensiun mereka sebagai tindakan pemotongan biaya. Ini adalah bagian dari tren 30 tahun terakhir di mana karyawan diharapkan bertanggung jawab untuk menabung dan berinvestasi untuk pensiun mereka sendiri melalui rencana seperti 401 (k). Penasihat keuangan berada di garis depan dalam menasihati klien yang terkena dampak pensiun yang membekukan. (Untuk lebih lanjut, lihat: Menganalisis Risiko Pensiun .)