Selamat datang di salah satu struktur investasi paling populer di Australia (walaupun kurang dipahami): dana perwalian. Kesalahpahaman yang meluas seputar kepercayaan sebagai kendaraan yang diperuntukkan bagi orang yang sangat kaya. Kenyataannya, kepercayaan adalah alat keuangan cerdas dan praktis yang memungkinkan orang "nyaman" untuk melindungi berbagai aset pribadi, keluarga dan bisnis (lihat Cara Mengatur Dana Perwalian Jika Anda Tidak Kaya ).

Kepastian dan popularitas disamping, dana perwalian seringkali merupakan entitas hidup yang kompleks dengan kepribadian unik dan kebutuhan individu untuk dipertimbangkan. Menetapkan satu bisa menjadi urusan bernuansa, jadi membayar (secara harfiah) untuk melakukannya dengan benar.

Apakah Dana Perwalian itu?

"Kepercayaan" adalah istilah umum untuk berbagai struktur, masing-masing memiliki prosedur, peraturan, dan peraturan pajak yang spesifik. Pada prinsipnya, kepercayaan adalah konsep yang sangat sederhana. Ini adalah pengaturan hukum pribadi dimana kepemilikan aset seseorang (yang mungkin termasuk saham, obligasi, uang tunai, real estat, atau bahkan karya seni atau barang antik) dialihkan ke kepercayaan dan ditahan atau dikelola oleh individu (atau sekelompok individu ) untuk kepentingan orang lain. Orang yang semula menyediakan aset umumnya disebut sebagai settlor. Mereka yang ditunjuk untuk mengelola kepercayaan - dan untuk mendistribusikan aset yang ditugaskan - dikenal sebagai wali amanat, sedangkan mereka yang menerima dana, harta benda atau keuntungan lain dari kepercayaan adalah penerima manfaat.

Mengapa Membuat Kepercayaan?

Salah satu alasan utama: untuk mendapatkan aset dari aset atau portofolio seseorang. Begitu sebuah tempat tinggal menetapkan aset untuk kepercayaan, dia tidak lagi memilikinya, menempatkan mereka secara efektif di luar jangkauan kreditur dalam proses kebangkrutan atau penggugat dalam tuntutan hukum. Mereka tidak dapat digunakan untuk menutupi kemunduran keuangan atau menumbangkan jika terjadi kejatuhan di antara keluarga. Dengan demikian, trust adalah pengaturan "safe haven" yang banyak digunakan untuk aset keluarga dan bisnis. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat

Perencanaan Perumahan Maju: Menggunakan Kepercayaan ).

Alasan umum lainnya untuk menciptakan kepercayaan meliputi:

Mengontrol dan melindungi aset keluarga (mungkin motif yang paling populer)

• Bila seseorang terlalu muda (atau tidak mampu) untuk menangani sendiri urusan keuangan
• Untuk menghemat "pemborosan biaya" dari mereka sendiri
• Untuk pengelolaan dan pendistribusian dana pensiun / pensiun selama masa kerja seorang individu
• Jenis Trust

Australia mengakui sejumlah trust, yang umumnya jatuh ke salah satu kategori berikut:

1. Kepercayaan Keluarga / Kepercayaan

Kepercayaan Keluarga (juga dikenal sebagai Discretionary Trust), salah satu struktur usaha kecil yang paling umum di Australia, sangat ideal untuk keluarga dengan bisnis swasta dan pertumbuhan modal atau aset yang menghasilkan pendapatan. Sesuai dengan namanya, Discretionary Trust memberikan wali amanat dengan kebijaksanaan atas siapa yang menerima distribusi dari kepercayaan dan kapan (sesuai dengan persyaratan kepercayaan yang ditentukan).Kepercayaan Keluarga relatif mudah dilakukan, mudah dioperasikan dan diterima di setiap negara bagian Australia. Yang terpenting, Family Trust memberikan fleksibilitas yang besar untuk membagikan beban pajak di antara anggota keluarga, mendistribusikan pendapatan dan, tentu saja, melindungi aset.

2. Unit / Trust Tetap

Unit (atau Trust Tetap) berbeda dari Trust Keluarga yang pada umumnya wali amanat tidak memiliki hak atas distribusi modal atau pendapatan kepada penerima manfaat (pemegang unit). Sebaliknya, ia membagi kepemilikan menguntungkan properti kepercayaan menjadi sejumlah unit, mirip dengan saham. Masing-masing penerima manfaat (dikenal sebagai pemegang unit) memiliki sejumlah unit dalam kepercayaan, dan pada akhir setiap tahun, distribusi dari kepercayaan ditentukan sesuai dengan jumlah tersebut dan sesuai dengan yang didikte oleh Trust. Unit Trust direkomendasikan saat lebih dari satu keluarga dilibatkan, karena mereka beroperasi agak seperti perusahaan.

3. Trust Hybrid Trust Hibrida mengandung karakteristik Discretionary dan Unit Trusts, dimana Wali Aman diberi kuasa untuk mendistribusikan pendapatan dan modal kepercayaan di antara penerima yang ditunjuk (seperti Trust Discretionary). Namun, pendapatan dan modal didistribusikan dalam metode proporsional (seperti dengan Unit Trust) relatif terhadap jumlah unit yang dimiliki oleh masing-masing penerima manfaat. Hybrid Trust sering menjadi metode yang disukai untuk menata aktivitas bisnis atau investasi (terutama real estat) karena mereka memiliki pajak penghasilan dan keuntungan pajak penghasilan. Membangun Kepercayaan

Menyiapkan kepercayaan keluarga adalah proses yang cukup mudah; Bahkan bisa dilakukan secara online dengan biaya kecil mulai dari sekitar $ 150 (plus Stamp Duty). Struktur yang sedikit lebih rumit - misalnya, mereka yang membutuhkan pengelolaan aktif wali amanat - dapat memulai sekitar $ 1, 200 dan bergerak ke atas, tergantung pada tingkat saran profesional yang diperlukan.

Dana perwalian adalah pengaturan yang mengikat secara hukum dan seringkali rumit, sehingga mendapatkan saran profesional yang memadai sangat disarankan sehubungan dengan pendirian mereka. Inilah yang Anda, settlor, akan diminta untuk melakukan:

Langkah 1:

Tentukan Aset Aktiva Asli

Cantumkan semua kepemilikan, beserta nilai mereka saat ini, untuk dapat dipercaya.

Langkah 2: Tunjuk Wali Amanat (s

)

Pilih institusi perorangan atau lembaga keuangan untuk dijadikan wali amanat (bank sering digunakan). Buatlah tempat atau orang yang Anda percaya (pun intended) karena wali amanat akan memiliki otoritas hukum yang signifikan, belum lagi kontrol, atas aset kepercayaan. Langkah 3: Tentukan Penerima Manfaat Kompilasi daftar orang atau entitas yang berhak mendapatkan tunjangan dan sertakan persentase dari manfaat yang diberikan masing-masing.

Langkah 4: Draft Trust Deed

Akta perwalian adalah dokumen hukum yang mengatur peraturan yang mengatur dana Anda, dan wewenang wali amanat. Ini termasuk tujuan dana; menentukan aset kepercayaan asli; mengidentifikasi penerima manfaat; Mengidentifikasi bagaimana manfaat harus dibayar (baik melalui lump sum atau arus pendapatan); rincian bagaimana kepercayaan dapat dihentikan; dan menetapkan peraturan untuk pengoperasian rekening bank kepercayaan.Jangan mencoba ini di rumah: Meskipun Anda menentukan syarat dan ketentuan, akta tersebut sebenarnya harus dibuat oleh seseorang dengan pengetahuan hukum dan keuangan khusus dalam pembentukan kepercayaan.

Akta perwalian harus:

disiapkan oleh orang yang berkualifikasi (seperti yang merupakan dokumen resmi)

ditandatangani dan diberi tanggal oleh semua wali

dieksekusi sesuai dengan undang-undang negara bagian atau teritori

• yang secara teratur diperiksa dan diperbarui sesuai kebutuhan.
• Langkah 5: Stamping
• Bea Masuk (pajak berbasis negara) dapat dibayarkan berdasarkan akta perwalian, tergantung pada negara bagian atau teritori. Stamping dapat diatur secara langsung melalui otoritas pendapatan yang relevan atau melalui pengacara atau akuntan di negara atau wilayah Anda yang relevan.
• Langkah 6: Mendaftar sebagai Bisnis

Seperti struktur bisnis Australia lainnya, Anda memerlukan ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number), dan nama bisnis untuk kepercayaan. Bergantung pada tipe dan kerumitan kepercayaan, Anda mungkin diminta mendaftarkannya sebagai perusahaan.

Langkah 7: Membuka Rekening Bank

Setelah kepercayaan dibuat, rekening bank kepercayaan harus dibuka dengan nama wali amanat. Bank mungkin memerlukan informasi pribadi tentang wali amanat - dan mungkin semua pihak lain yang terlibat - sebelum bank tersebut membuka rekeningnya.

Langkah 8: Memulai Aktivitas Kepercayaan

Setelah rekening bank terbentuk, kepercayaan menjadi operasional dan dapat menerima kontribusi atau melakukan investasi sesuai dengan ketentuan yang ditentukan oleh akta perwalian.

Inti

Kepercayaan telah menjadi cara umum untuk menyusun urusan keuangan, dan cara yang logis dan efisien untuk mendistribusikan pendapatan yang melindungi kekayaan bagi generasi mendatang. Namun, penting untuk menjelaskan hubungan hukum dan kewajiban yang terkait dengan kepercayaan sebelum membuatnya, karena biasanya tidak dapat dibatalkan. Sejumlah platform online ada untuk merampingkan proses penyiapan dengan biaya minimal, namun saran dan bimbingan dari pengacara, akuntan dan / atau penasihat pajak sangat dianjurkan.