Pengaturan atau akun pengeluaran fleksibel tujuan terbatas (FSA tujuan terbatas atau LPFSA) adalah jenis FSA khusus yang dapat Anda gunakan saat memiliki rekening tabungan kesehatan (HSA).

Biasanya, IRS memungkinkan Anda memiliki HSA atau FSA, namun tidak keduanya. Namun, Anda dapat memiliki HSA dan LPFSA jika atasan Anda mengizinkannya. Anda dapat menggunakan LPFSA Anda untuk membayar biaya penglihatan dan gigi sebelum Anda memenuhi deductible asuransi Anda. Dalam beberapa kasus, Anda juga dapat menggunakannya untuk biaya pengobatan berkualifikasi reguler setelah Anda memenuhi deductible Anda, tergantung pada peraturan yang telah ditetapkan atasan Anda untuk LPFSA.

Mari kita lihat lebih rinci tentang bagaimana FSA tujuan terbatas bekerja. (Jika Anda tidak diasuransikan melalui atasan Anda, pelajari lebih lanjut tentang Membeli Asuransi Kesehatan Swasta ) Apa itu LPFSA?

Bila Anda memiliki HSA, Anda tidak dapat menggunakan FSA biasa. Sebagai pengingat, akun belanja fleksibel biasa memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya pengobatan yang memenuhi syarat, termasuk biaya perawatan gigi dan penglihatan. FSA tujuan terbatas memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya penglihatan dan penglihatan yang berkualitas, seperti pembersihan gigi, tambalan, ujian penglihatan, lensa kontak, larutan lensa / pembersih dan kacamata resep. Ini juga memungkinkan Anda menggunakan uang sebelum pajak untuk membayar biaya perawatan pencegahan yang tidak dicakup oleh rencana kesehatan Anda - namun biaya tersebut harus minimal, karena Undang-Undang Perawatan Terjangkau mengharuskan perusahaan asuransi untuk mencakup banyak layanan sebelum Anda memenuhi deductible Anda dan tanpa meminta Anda harus membayar co-insurance asalkan Anda menggunakan penyedia layanan di dalam jaringan.

Anda hanya dapat menggunakan LPFSA untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi deductible asuransi kesehatan Anda, dan hanya jika atasan Anda telah menyiapkan rencananya untuk mengizinkan penggunaan dana LPFSA ini. Sebagai tambahan, LPFSAs, seperti FSAs, hanya tersedia bagi Anda jika atasan Anda menawarkannya; Anda tidak dapat membuka akun sendiri. Berdasarkan undang-undang federal, keduanya juga memiliki batas kontribusi tahunan sebesar $ 2, 550 untuk tahun 2016; jumlahnya biasanya meningkat setiap tahunnya untuk memperhitungkan inflasi. Namun, pengusaha dapat memilih untuk memberikan batasan kontribusi yang rendah.

Bagaimana LPFSA Melengkapi HSA

Meskipun Anda tidak dapat menggunakan saldo LPFSA untuk membayar biaya medis berkualitas yang bukan biaya dental atau penglihatan, Anda

dapat gunakan saldo HSA Anda untuk membayar biaya ini. Sama seperti LPFSA, sebuah HSA memiliki keuntungan untuk membiarkan Anda menyumbangkan dolar sebelum pajak, jadi ini adalah cara yang baik untuk membuat biaya medis out-of-pocket Anda lebih terjangkau. Juga, meskipun atasan Anda akan menarik kembali kontribusi LPFSA Anda dalam jumlah yang sama dari setiap gaji setiap tahun, seluruh saldo tersedia untuk Anda di awal tahun.Hal yang sama tidak berlaku untuk saldo HSA Anda, yang hanya tersedia saat dana disetorkan. Untuk menggunakan dana yang telah Anda sumbangkan ke LPFSA, administrator rencana Anda akan memberi Anda kartu pembayaran, membiarkan Anda meminta penggantian dengan cek atau deposit langsung dengan mengirimkan formulir klaim - atau keduanya.

Berapa Banyak Sumbangan untuk LPFSA Anda

Anda harus mempertimbangkan dengan saksama berapa banyak kontribusi untuk LPFSA Anda. Misalkan saja rencana atasan Anda hanya memungkinkan Anda menggunakannya untuk biaya dental dan vision yang berkualitas. Carilah biaya penglihatan dan penglihatan gigi keluar dari satu atau dua tahun terakhir, lihatlah mana yang dianggap memenuhi syarat dengan menggunakan dokumen rencana ringkasan perusahaan Anda dan kemudian gunakan informasi tersebut untuk membuat daftar biaya dental dan vision yang memenuhi syarat untuk biaya tahun yang akan datang

Daftar pengeluaran tahun sebelumnya mungkin terlihat seperti ini:

Pembersihan gigi No 1: $ 0 (100% dicakup oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)

Pembersihan gigi No. 2: $ 0 (100% ditutupi oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)

Rangkaian sinar-X gigi penuh: $ 0 (100% dicakup oleh asuransi sebagai layanan pencegahan)

Dua tambalan komposit: $ 100 masing-masing, total $ 200 (50% ditutupi oleh asuransi)

Resep kacamata: $ 50 (80% ditutupi oleh asuransi; Anda membayar ekstra untuk perlengkapan kontak dan kacamata)

Kacamata resep: $ 200 (tidak termasuk asuransi)

Resep kacamata hitam: $ 150 (tidak tercakup oleh asuransi)

Lensa kontak: $ 100 (tidak termasuk asuransi)

Resep tetes mata: $ 20 (80% ditutupi oleh asuransi)

Total: $ 720

Anda tahu bahwa tahun depan, Anda lagi akan memiliki dua pembersihan gigi dan satu set lengkap sinar-X. Anda tidak mengantisipasi tambalan apapun, karena Anda memiliki gigi yang bagus dan jarang membutuhkan perawatan gigi. Anda akan menjalani ujian mata tahunan Anda dan Anda memerlukan lensa kontak senilai satu tahun lagi, namun Anda tidak memerlukan kacamata baru atau kacamata hitam karena Anda baru saja mendapatkannya dan obat tetes mata untuk infeksi mata tidak Anda lakukan. mengantisipasi datang kembali Dokter gigi atau dokter mata Anda tidak memberi Anda alasan untuk percaya bahwa Anda memerlukan sesuatu yang tidak biasa di tahun yang akan datang.

Secara konservatif, Anda bisa menyumbang $ 720 ke LPFSA Anda dan cukup yakin bahwa Anda akan menghabiskan seluruh saldo. Jika Anda ingin mengambil kesempatan untuk memiliki uang tambahan untuk menutupi sesuatu yang tidak Anda antisipasi, Anda mungkin akan menyumbang beberapa ratus dolar lagi.

Jangan Letakkan Terlalu Banyak

Anda tidak ingin memberikan kontribusi berlebihan kepada LPFSA Anda karena, seperti FSA biasa, Anda akan kehilangan saldo yang tidak terpakai pada atau tidak lama setelah akhir tahun. Beberapa rencana memungkinkan Anda untuk berguling ke $ 500 untuk tahun rencana berikut; Jika itu yang terjadi dengan rencana Anda, dalam contoh ini, Anda dapat dengan aman menyumbang $ 1, 220. Rencana lainnya mungkin memiliki tenggang waktu dua setengah bulan pada awal tahun berikutnya untuk membiarkan Anda menyelesaikan pengeluaran sebelumnya. saldo tahun. Sebuah rencana tidak akan memiliki ketentuan rollover dan masa tenggang, bagaimanapun, dan mungkin juga tidak.(Untuk bacaan terkait, lihat

4 Alasan Menggunakan Manfaat Anda Sebelum Akhir Tahun . Satu-satunya kabar baik tentang saldo yang tidak terpakai yang Anda kehilangan adalah Anda akan kehilangan uang sebelum pajak. Jika Anda berada di dalam kelompok pajak federal 25%, itu berarti Anda kehilangan uang sebesar $ 75 yang bisa Anda dapatkan dengan uang muka sebesar $ 100 yang Anda terima secara berlebihan ke LPFSA Anda. Dengan kata lain, jika Anda hanya sedikit menyumbang sedikit, Anda mungkin bisa membelanjakannya dengan membeli kacamata tambahan, membeli lensa kontak tahun depan, membeli solusi lensa kontak ekstra atau melakukan pembelian berkualitas lainnya. Mungkin Anda tidak benar-benar membutuhkan kacamata kedua, tapi memilikinya lebih baik daripada membuang uang itu saja. (Untuk informasi lebih lanjut tentang topik ini, baca

Membandingkan Tabungan Pengeluaran Tabungan dan Hemat Diri . Jika LPFSA majikan Anda mengizinkan Anda membelanjakan uang untuk biaya medis yang memenuhi syarat setelah Anda memenuhi deductible Anda, Perhitungan menjadi sedikit lebih rumit. Sekali lagi, Anda ingin melihat biaya pengobatan Anda selama satu atau dua tahun terakhir. Apakah biaya yang akan dikenakan pada tahun depan akan bertambah hingga lebih dari yang dapat dikurangkan? Sebagai contoh, katakanlah rencana asuransi kesehatan Anda yang dapat dikurangkan dapat dikurangkan dari $ 3.000, dan biaya pengobatan yang diproyeksikan Anda adalah $ 3, 500. Jika demikian, Anda mungkin ingin menyumbang $ 500 tambahan ke LPFSA Anda selain penglihatan dan biaya perawatan gigi dan bantal yang sudah Anda hitung.

Garis Bawah

Tujuan terbatas FSA adalah cara terbaik untuk mengurangi gigi, penglihatan dan terkadang biaya pengobatan berkualifikasi Anda bila Anda memiliki rekening tabungan kesehatan. Pengaturan ini berarti Anda tidak harus sepenuhnya melepaskan keuntungan dari akun pengeluaran fleksibel saat Anda memiliki HSA.

Bacalah deskripsi rencana ringkasan majikan Anda untuk memastikan Anda tahu apa yang dapat Anda gunakan untuk dana LPFSA dan apakah itu memiliki ketentuan rollover atau masa tenggang. Kemudian lakukanlah matematika untuk memastikan Anda cukup menyumbang untuk memaksimalkan penghematan pajak Anda tanpa memberikan kontribusi lebih dari yang dapat Anda belanjakan sepanjang tahun. (Untuk bacaan terkait, lihat

Cara Menggunakan HSA Anda untuk Pensiun .)