Pensiun pensiunan hari ini memiliki banyak pilihan untuk dipilih saat harus membuka rekening tabungan pensiun atau berpartisipasi dalam rencana yang disponsori perusahaan. Tapi sulit untuk mengetahui jenis rencana yang tepat untuk Anda, terutama jika Anda memiliki akses ke rencana pensiun yang disponsori oleh majikan.

Rincian jenis utama rencana pensiun dan akun ini dapat membantu Anda menentukan jalur yang harus ditempuh dalam perjalanan menuju masa pensiun yang aman. Gunakan untuk meninjau apakah Anda memiliki campuran benar IRA dan 401 (k) s dalam portofolio Anda ke depan. Tentukan apakah ini tahun Anda harus memikirkan untuk membuka jenis akun yang berbeda.

Untuk setiap jenis akun, apakah IRA atau 401 (k), Anda juga perlu memutuskan apakah Anda memerlukan Roth atau versi reguler. Status pajak dan masalah lainnya akan menentukan mana yang terbuka bagi Anda. Anda juga perlu memikirkan apakah Anda ingin mengambil potongan pajak sekarang (akun tradisional, dibuka dengan penghasilan sebelum pajak) atau dapat menarik uang Anda bebas pajak saat pensiun (akun Roth, dibuka dengan pajak sesudah pajak pendapatan).

IRA Tradisional vs. Roth: Mana yang Terbaik untuk Anda Sekarang?

Ada dua jenis rekening pensiun individu (IRAs), tradisional dan Roth. Pada tahun 2016, jumlah total yang dapat Anda andalkan untuk IRA (Roth dan / atau tradisional) adalah $ 5, 500, ditambah tambahan $ 1.000 jika Anda berusia 50 tahun ke atas.

IRA tradisional memungkinkan Anda membuat taksiran pajak yang dapat dikurangkan setiap tahunnya yang kemudian dikenai pajak ditangguhkan sampai masa pensiun. Semua penghasilan yang Anda dapatkan dari mereka setelah Anda pensiun kemudian dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Ada jadwal penghentian pendapatan untuk pengurangan ini jika Anda berpartisipasi dalam rencana pensiun yang disponsori oleh majikan dan penghasilan Anda berada di atas tingkat tertentu; status pengarsipan Anda juga merupakan penentu. (Bacalah secara spesifik di sini.) Namun, keterbatasan ini hanya berlaku untuk IRA tradisional.

Dengan Roth IRA Anda membuat kontribusi tak terurus dan kemudian mengambil distribusi bebas pajak saat pensiun. Roth IRA tidak memiliki batas ambang pendapatan karena kontribusi mereka tidak dapat disesuaikan. Namun, ada jadwal penghitungan pendapatan untuk penggunaannya yang mencegah pembayar pajak berpendapatan tinggi untuk menginvestasikannya secara langsung. (Cek di sini untuk spesifiknya.) Untungnya, mereka yang berpenghasilan di atas jadwal penghentian dapat membuat kontribusi yang tidak dapat dipungkiri terhadap IRA tradisional dan kemudian mengubah jumlah ini menjadi Roth IRA, karena tidak ada batas pendapatan yang diterapkan pada konversi (lihat pembahasan tentang backdoor konversi, di bawah).

Saat Anda melakukan tinjauan perencanaan keuangan, pilihan yang harus Anda buat adalah apakah Anda memerlukan pengurangan pajak yang Anda dapatkan dengan kontribusi IRA tradisional - atau Anda lebih memilih untuk menerima distribusi bebas pajak saat pensiun yang disediakan Roth IRA.Anda mungkin ingin berbicara dengan penasihat pajak untuk mengetahui pilihan mana yang terbaik untuk situasi Anda saat ini. Jika Anda berada di puncak penghasilan Anda tahun, misalnya, mungkin lebih baik bagi Anda untuk membuat kontribusi yang dapat dikurangkan dari IRA tradisional sekarang. Anda dapat selalu mengubahnya menjadi Roth IRA saat pensiun saat Anda cenderung berada dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah. Pertimbangan lain adalah bahwa mandat IRA tradisional yang Anda ambil memerlukan distribusi minimum setelah usia 70½ (lihat di bawah); Roth IRA tidak.

Jika penghasilan Anda terlalu tinggi bagi Anda untuk memberikan kontribusi langsung kepada Roth IRA, Anda memiliki opsi lain untuk mendanai akun Anda: sebuah konversi backdoor. Hal ini bisa dilakukan di tahun berapa pun penghasilan Anda terlalu tinggi untuk memberikan kontribusi langsung. Jika Anda telah berkontribusi pada Roth IRA selama beberapa tahun terakhir dan mendapatkan kenaikan gaji di pekerjaan Anda yang membuat Anda tidak memenuhi syarat untuk memberikan kontribusi langsung lebih lanjut, Anda dapat terus mendanai Roth Anda menggunakan strategi ini. Untuk menentukan apakah penghasilan Anda terlalu tinggi, kalkulator IRA ini akan membantu Anda.

Dua Jenis dari 401 (k) Rencana

Jika atasan Anda menawarkannya, rencana 401 (k) adalah cara lain untuk menabung untuk masa pensiun. Batas kontribusi jauh lebih tinggi daripada IRA; Pada tahun 2016, Anda dapat menyumbang kurang dari 100% pendapatan yang Anda hasilkan atau $ 18.000 ke rencana 401 (k), dan usia di atas 50 dan di atas dapat berkontribusi hingga $ 24.000.

Baik tradisional dan Roth 401 ( k) tersedia dengan perlakuan pajak yang serupa dengan tradisional dan Roth IRA. (Kontribusi ke 401 tradisional (k) ada dalam dolar sebelum pajak; yang dibuat untuk Roth 401 (k) adalah dolar setelah pajak). Namun, tidak ada batas pendapatan apapun untuk peserta rencana. Anda dapat memberikan kontribusi maksimal terhadap rencana ini terlepas dari jumlah yang Anda hasilkan. Oleh karena itu, jika penghasilan Anda terlalu tinggi bagi Anda untuk memberikan kontribusi Roth IRA secara langsung dan atasan Anda menawarkan opsi Roth dalam rencana 401 (k), Anda dapat memberikan kontribusi untuk itu. (Untuk lebih lanjut, lihat 401 (k) Rencana: Roth atau Reguler?)

Keuntungan lain 401 (k): Majikan Anda dapat memberikan kontribusi yang sesuai yang dapat Anda terima selama Anda memenuhi persyaratan vestasi rencana. (Ini biasanya mengharuskan Anda bekerja untuk majikan selama beberapa tahun sebelum Anda dapat mengambil semua kontribusi yang sesuai dengan Anda saat Anda pergi.) Bahkan jika Anda memiliki IRA, masuk akal untuk berkontribusi pada 401 (k) untuk dapatkan kecocokan majikan penuh Sadarilah bahwa kontribusi yang sesuai biasanya merupakan kontribusi tradisional, bahkan jika Anda berpartisipasi dalam rencana Roth. Itu berarti ketika Anda mengambil distribusi, sebagian dari masing-masing akan dihitung sebagai penghasilan kena pajak sesuai dengan jumlah kontribusi yang sesuai dalam rencana.

Jika jumlah opsi investasi di 401 (k) Anda terbatas, Anda mungkin ingin mendiskusikan diversifikasi portofolio pensiun Anda dengan penasihat keuangan Anda. IRA, misalnya, biasanya menawarkan pilihan yang lebih luas.

Melihat ke depan: Menimbang RMD

IRA tradisional - dan keduanya tradisional dan Roth 401 (k) - juga meminta pemilik akun untuk mulai mengambil minimum distribusi (RMD) yang diperlukan pada tanggal 1 April tahun setelah tahun di mana mereka putar 70 ½RMD dari IRA tradisional dan 401 (k) s dikenai pajak sebagai pendapatan tetap; RMD dari Roth 401 (k) tidak dikenai pajak.

Jika Anda tidak ingin mengambil distribusi ini, pertimbangkan untuk mengubah akun tersebut menjadi Roth IRA, yang tidak memiliki RMD (dan biarkan uang Anda terus berkembang sepanjang sisa hidup Anda). Namun, ingatlah bahwa Anda mungkin akan membayar pajak untuk keseluruhan saldo konversi pada tahun pembuatannya. Anda mungkin bijaksana untuk mengubah saldo rencana pensiun Anda yang lain menjadi Roth IRA selama periode dua atau tiga tahun agar tidak masuk ke dalam kelompok kurung pajak yang lebih tinggi. Sekali lagi, mungkin sebaiknya Anda berkonsultasi dengan penasihat pajak atau penasihat keuangan mengenai masalah ini sehingga Anda dapat mengklarifikasi hitung pajak dan memaksimalkan penghematan pajak Anda.

The Bottom Line

Jenis rencana pensiun atau akun yang tepat untuk Anda akan bergantung pada beberapa faktor, termasuk pendapatan masa depan dan proyeksi pendapatan dan kurung pajak masa depan, tujuan dan sasaran pensiun dan cakrawala waktu Anda. Menyisihkan waktu setiap tahun untuk melihat akun Anda dan kinerjanya akan memungkinkan Anda mengubah arah, jika perlu, dan menyimpan tabungan pensiun Anda pada jalurnya.

Untuk informasi lebih lanjut tentang rencana pensiun dan akun, kunjungi situs web IRS dan unduh Publikasi 590 dan 575.

Anda mungkin juga tertarik pada Roth 401k vs Roth IRA: Apakah Satu Lebih Baik? dan IRA Tradisional dan Roth: Mana yang Lebih Baik untuk Pajak?