Pertama, beberapa latar belakang: selama dua tahun pertama setelah IRA SEDERHANA dibuat, aset yang disimpan dalam SIMPLE tidak boleh ditransfer atau digulirkan ke program pensiun lainnya. Periode dua tahun ini dimulai pada hari pertama pemberi kerja memberikan kontribusi pada IRA SEDERHANA. Setelah periode dua tahun, aset dalam IRA SEDERHANA dapat dipindahkan ke rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dengan cara transfer, rollover (termasuk rollover langsung) atau sebagai konversi Roth.
Distribusi yang terjadi selama periode dua tahun dikenai hukuman distribusi awal sebesar 25% jika pemilik IRA SEDERHANA berusia di bawah 59. 5 saat distribusi terjadi. Jika pengecualian berlaku, hukuman 25% dibebaskan. Distribusi yang terjadi ketika pemegang IRA SEDERHANA berumur 59. 5 atau lebih tua tidak dikenai hukuman distribusi awal, bahkan jika distribusinya terjadi dalam periode dua tahun.
Mengenai pertanyaan Anda, saya tidak mengetahui adanya pengecualian perceraian pada peraturan dua tahun tersebut. Namun, ada kabar baik: masa tunggu dua tahun tidak berlaku untuk transfer atau pengguliran antara dua SIMPLE IRAs.
Majikan dapat mengizinkan pasangan menerima aset untuk mendirikan IRA SEDERHANA. Biasanya, semua yang diperlukan bagi pasangan untuk menetapkan SEDERHANA adalah salinan Formulir 5304-SIMPLE atau 5305-SIMPLE yang diselesaikan oleh perusahaan untuk membuat IRA SEDERHANA dan perjanjian adopsi SIMPLE IRA dari kustodian. Perjanjian adopsi SIMPLE IRA harus diselesaikan oleh pasangan yang menerima aset tersebut. Penjaga menentukan apakah ada otorisasi tertulis / konfirmasi dari pemberi kerja yang diperlukan untuk menetapkan SEDERHANA untuk pasangan tersebut. Aset kemudian dapat ditransfer ke SIMPLE yang ditetapkan untuk pasangan.
(Untuk lebih lanjut tentang mentransfer aset IRA, lihat Mendapatkan Perceraian - Memahami Aturan Aset Pembagi Aset , Memindahkan Aset Rencana Anda? dan Menerima Formulir yang Tak Terduga 1099-R . Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby (Hubungi Denise)
Jika seorang karyawan yang diselamatkan oleh seorang SIMPLE meninggalkan majikannya dalam periode dua tahun dan majikan barunya tidak memiliki SIMPLE, apa yang terjadi dengan rencananya? Bisakah karyawan tersebut membulatkannya tanpa penalti, atau menyimpannya di perusahaan lama sampai dua tahun berakhir
Jika seorang karyawan yang diselamatkan oleh seorang SIMPLE meninggalkan majikannya dalam jangka waktu dua tahun dan majikan barunya tidak punya SIMPLE, apa yang terjadi dengan rencananya?
Saya memiliki usaha kecil (LLC), yang saya operasikan paruh waktu. Saya juga bekerja penuh waktu untuk sebuah perusahaan dan saya terdaftar dalam rencana 401 (k). Apakah saya masih berhak memberikan kontribusi kepada individu 401 (k) dari penghasilan paruh waktu saya LLC?
Selama Anda tidak memiliki kepemilikan di perusahaan tempat Anda bekerja penuh waktu dan satu-satunya hubungan yang Anda miliki dengan perusahaan adalah sebagai karyawan, Anda dapat menetapkan kewajiban mandiri untuk kewajiban Anda yang terbatas. perusahaan (LLC) dan mendanai rencana dari penghasilan yang Anda terima dari perusahaan.
Saya baru saja menikah dan sekarang kita (bersama-sama) memiliki dua rumah (miliknya dan milikku). Saya hanya tinggal di tambang selama 13 bulan dan bertanya-tanya apakah ada pengecualian untuk pajak capital gain jika kita tidak mampu membeli dua properti itu?
Menurut Jared R. Callister, seorang mantan penasihat hukum Pengadilan Pajak Amerika Serikat dan pengacara pajak saat ini untuk perusahaan California Fishman Larsen Goldring dan Zeitler, karena Anda telah memiliki rumah Anda selama lebih dari satu tahun , keuntungan apapun akan diperlakukan sebagai capital gain jangka panjang, dan tunduk pada tingkat yang diinginkan hanya 15%.