Selama dua tahun pertama setelah SIMPLE IRA terbentuk, aset yang disimpan dalam SIMPLE tidak boleh ditransfer atau digulirkan ke program pensiun lainnya. Periode dua tahun ini, yang Anda referensikan dalam pertanyaan Anda, dimulai pada hari pertama majikan memberi kontribusi pada SIMPLE. Distribusi yang terjadi selama periode dua tahun dikenai hukuman distribusi awal sebesar 25% jika pemilik IRA SEDERHANA berusia di bawah 59. 5 pada saat pendistribusian.
Namun, masa tunggu dua tahun tidak berlaku untuk transfer atau rollover antara dua SIMPLE IRAs.
Oleh karena itu, karyawan yang tidak lagi bekerja dengan perusahaan yang mensponsori SIMPLE itu dapat meninggalkan aset di SIMPLE di lembaga keuangan saat ini atau jika asetnya ditransfer, atau digulirkan, ke SIMPLE di lembaga keuangan lain sampai masa tunggu dua tahun telah berakhir. Di bawah persyaratan SEDERHANA, majikan harus mengizinkan seorang karyawan untuk menyimpan asetnya di lembaga keuangan lain.
Untuk membuat IRA SEDERHANA untuk karyawan tersebut, sebagian besar institusi keuangan akan meminta pemilik IRA SEDERHANA (karyawan) menyelesaikan persetujuan adopsi SIMPLE IRA-nya dan juga memerlukan salinan Formulir 5304 -SIMPLE atau Form 5305-SIMPLE bahwa atasan selesai membuat IRA SEDERHANA. Setelah akun baru terbentuk, transfer bisa terjadi.
Setelah periode dua tahun, karyawan tersebut dapat memindahkan aset secara sigap ke rencana pensiun lain yang memenuhi syarat dengan cara transfer, rollover (termasuk rollover langsung) atau konversi Roth.
Untuk mempelajari lebih lanjut, lihat Tutorial IRA SEDERHANA , Memindahkan Aset Rencana Anda? dan Rollover Aktiva Setelah Pajak Mei Mengubah Lanskap IRA Anda .
Pertanyaan ini dijawab oleh Denise Appleby
(Hubungi Denise)
Jika saya memiliki sejumlah saham dan perusahaan tersebut melaporkan laba sejumlah X per saham, apakah saya akan menerima pendapatan tersebut?
Sederhana? Iya dan tidak. Bagian dari jawaban atas pertanyaan Anda adalah "tidak" karena ketika sebuah perusahaan melaporkan $ X dari laba per saham dalam satu kuartal, perusahaan tersebut tidak mengumumkan dividen kepada investornya - ini mempublikasikan seberapa menguntungkannya pada kuartal terakhir.
Jika pemilik IRA meninggal setelah memulai distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) tapi pasangannya di bawah 70. 5, bisakah pasangan tersebut menggulung IRA ke IRA-nya sendiri, dan berhenti RMDs sampai usia 70. 5?
Jika pemilik IRA meninggal setelah tanggal awal yang dipersyaratkan (RBD) dan penerima manfaatnya adalah pasangannya, penerima manfaat dari pasangan tersebut dapat: 1. Mulailah distribusi kematian pada tanggal 31 Desember tahun setelah tahun IRA pemilik meninggal Dalam hal ini, distribusi harus dihitung dengan menggunakan lama harapan hidup almarhum atau harapan hidup pasangan.
Jika saya menolak tawaran tender untuk mengakuisisi saham yang saya miliki di sebuah perusahaan dan perusahaan tersebut menjadi pribadi, apa yang terjadi dengan saham saya?
Sejak berlalunya Sarbanes-Oxley Act, sejumlah besar perusahaan publik telah memilih untuk pergi secara pribadi. Alasan mengapa perusahaan membuat pilihan ini beragam seperti perusahaan itu sendiri, namun biaya untuk diperdagangkan secara publik dan harus mematuhi peraturan SEC sering disebut sebagai alasan untuk melakukan privatisasi.