Pemilihan presiden baru-baru ini menandai pertama kalinya sejak 2007 bahwa Partai Republik telah mengendalikan Gedung Putih dan Kongres. Anggota GOP sekarang diposisikan secara unik untuk mempengaruhi kebijakan politik dan ekonomi, dan pajak adalah salah satu topik untuk diskusi.

Presiden terpilih Trump telah mengusulkan sebuah rencana pajak yang akan memberlakukan pemotongan pajak yang luas, namun anggota parlemen dari Partai Republik, yang dipimpin oleh Ketua DPR Paul D. Ryan (R-Wis), telah memperkenalkan prakarsa pajak mereka sendiri. Dengan peraturan baru yang mungkin ada di cakrawala, penting untuk memahami bagaimana kedua rencana itu dibandingkan dan apa yang dapat mereka maksudkan untuk prospek pajak Anda. (Lihat: Apakah Potongan Pajak Merangsang Perekonomian? )

Rencana Pajak Trump: Perpajakan yang Disederhanakan

Inti dari rencana pajak Trump adalah seperangkat keringanan pajak yang dirancang untuk mengurangi kelas di seluruh papan, khusus untuk orang Amerika yang bekerja dan kelas menengah. Di antara perubahan terpenting yang disarankan Trump adalah:

1. Mengurangi kurung pajak

Di bawah sistem pajak saat ini, ada tujuh tanda kurung pajak, dengan tingkat pajak tertinggi maksimal sebesar 39. 6% untuk satu filer yang menghasilkan lebih dari $ 415, 050 dan pasangan suami-istri yang mengajukan bersama yang berpenghasilan lebih dari $ 466, 950. Rencana Trump akan memangkas sampai tiga tingkat pajak: 12%, 25% dan 33%.

Tarif pajak 12% akan berlaku untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama dengan penghasilan di bawah $ 75.000. Tingkat menengah akan mencakup pasangan yang menghasilkan antara $ 75.000 dan $ 225.000 (lihat

Trump's Kenaikan Pajak Atas-Tengah-Tengah ). Tarif pajak tertinggi, 33%, akan berlaku untuk pasangan dengan pendapatan gabungan lebih dari $ 225.000 per tahun. Batas pendapatan dipotong setengah untuk single filers. (Baca juga: Rencana Pajak Donald Trump: Siapa yang Akan Menyukainya .)

2. Meningkatkan deduksi standar dan pembatasan potongan yang ketat

Pada tahun 2016, deduksi standar adalah $ 6, 300 untuk satu filer dan $ 12, 600 untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama. Pengurangan pesanan terbatas untuk satu filers dengan pendapatan $ 259, 400 atau lebih tinggi dan pasangan suami istri yang mengajukan bersama yang berpenghasilan $ 311, 300 atau lebih.

Rencana Trump akan menaikkan deduksi standar untuk satu filer menjadi $ 15.000 dan meningkatkannya menjadi $ 30.000 untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama. Pembayar pajak tunggal yang merinci akan dibatasi $ 100.000 dalam potongan sementara pasangan yang sudah menikah dapat melipatgandakannya menjadi $ 200.000.

3. Mengubah pajak keuntungan modal

Pajak kenaikan modal terjadi saat Anda menjual saham, real estat atau investasi lainnya untuk mendapatkan keuntungan. Pajak capital gain jangka panjang berlaku untuk investasi yang dimiliki satu tahun atau lebih dan batas atas saat ini adalah 20%. Tarif pajak itu eksklusif untuk satu filer yang menghasilkan lebih dari $ 413, 200 dan pasangan yang sudah menikah mendapatkan penghasilan di atas $ 464, 850.

Presiden terpilih Trump akan menyesuaikan batas pendapatan untuk tingkat pajak capital gain 20% sehingga berlaku untuk satu filer yang menghasilkan lebih dari $ 112, 500 dan pasangan yang sudah menikah melaporkan pendapatan gabungan sebesar $ 225.000 atau lebih tinggi.

Rencana Pajak Ryan: Sedikit Pengurangan, Perubahan Keuntungan Modal

Di permukaan, usulan pajak pembuat undang-undang Republik terlihat mirip dengan Trump's, tapi ada beberapa perbedaan penting juga.

1. Tanda kurung pajak akan memiliki batasan pendapatan yang berbeda

Yang menarik, rencana Ryan juga akan mengurangi jumlah tanda kurung pajak dari tujuh menjadi tiga, dengan tingkat yang sama sebesar 12%, 25% dan 33% mulai berlaku. Jika dibandingkan dengan rencana Trump, rentang pendapatan di mana tarif tersebut akan berlaku. Trump misalnya, akan mengenakan tarif pajak 33% dari satu filer yang menghasilkan lebih dari $ 112, 500 dan pasangan suami istri yang mengajukan bersama menghasilkan $ 225.000 atau lebih. Di bawah rencana Ryan, batas pendapatan dasar masing-masing adalah $ 190, 150 dan $ 231, 450.

2. Potongan yang dipasaran hampir akan hilang

Itemizing dapat menghasilkan beberapa manfaat pajak yang berharga jika biaya deductible Anda melebihi deduksi standar. Rencana pajak Ryan, bagaimanapun, akan menyingkirkan potongan terperinci sama sekali dengan pengecualian potongan bunga hipotek dan sumbangan amal. Selain itu, rencananya akan meningkatkan deduksi standar untuk satu filer menjadi $ 12.000 dan meningkatkannya menjadi $ 24.000 untuk pasangan suami istri yang mengajukan bersama.

3. Pajak capital gain akan direstrukturisasi

Di bawah rencana Ryan, capital gain dan dividen akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa dan akan ada pengecualian 50% dari capital gain, dividen dan pendapatan bunga. Ini berarti ketiga ketiganya akan dikenakan pajak setengah dari tarif pajak penghasilan biasa, atau 6%, 12. 5% dan 16. 5% di ujung atas skala.

The Bottom Line

Analisis dari Pusat Kebijakan Pajak menunjukkan bahwa berdasarkan rencana Ryan, sebagian besar manfaat pajak yang diusulkan akan menguntungkan orang-orang terkaya di Amerika. Penghasilan rendah dan berpenghasilan menengah hanya akan melihat peningkatan kecil dalam pendapatan setelah pajak mereka setiap tahunnya.

Analisis yang berbeda mengenai rencana Trump oleh Tax Foundation menemukan bahwa struktur pajaknya akan menghasilkan pendapatan setelah pajak di seluruh papan pada tingkat yang sedikit lebih tinggi daripada rencana Ryan. Di antara 1% pembayar pajak teratas, kenaikannya bisa naik setinggi 16%.

Terlepas dari perbedaan antara kedua rencana tersebut, nampaknya banyak orang Amerika akan melihat pemotongan pajak datang pada 2017 dan seterusnya. Pertanyaan sebenarnya adalah siapa yang akan mendapatkan keuntungan maksimal jika orang-orang Republik berhasil merombak kode pajaknya. Kedua rencana tersebut memberi petunjuk tentang manfaat utama bagi pembayar pajak yang lebih kaya, namun tetap harus dilihat bagaimana potongan pajak tersebut akan menetes ke pekerja berpenghasilan menengah dan rendah.