Jika Anda memiliki bisnis kecil, Anda memiliki beberapa pilihan untuk dipilih saat harus menggunakan perencanaan pensiun. Jika Anda ingin dapat menyingkirkan lebih dari batas setoran pensiun individu (IRA) setiap tahun, Anda perlu memikirkan untuk membuat rencana pensiun untuk bisnis Anda, yang akan membantu Anda untuk menunda perpajakan dan menambah perusahaan Anda. garis bawah Jenis rencana yang tepat untuk Anda akan sangat bergantung pada keadaan dan kebutuhan Anda sendiri. Banyak pemilik usaha memilih untuk membuka rencana pensiun pegawai yang disederhanakan (SEP) sementara yang lain menyukai pengaturan Keogh. Tapi tipe mana yang terbaik untukmu?

- Ke mana dan rencana SEP memungkinkan pemilik bisnis dan karyawan untuk melakukan penangguhan pretre pilihan dari upah mereka ke dalam rencana, di mana uang tersebut akan bertambah ditangguhkan pajak sampai masa pensiun. Pemilik dan peserta dapat mengurangi jumlah yang mereka sumbangkan dari pendapatan mereka setiap tahun, dan semua distribusi yang diambil dari mereka selama masa pensiun dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Kedua jenis rencana tersebut dirancang terutama untuk wiraswasta wiraswasta yang memiliki bisnis sendiri, namun karyawan juga dapat berpartisipasi dalam rencana ini. Kedua jenis rencana tersebut dapat dibuka di hampir semua jenis lembaga keuangan, seperti bank, pialang atau firma investasi, perusahaan asuransi jiwa atau perusahaan reksadana. Kedua jenis rencana tersebut dapat diinvestasikan dalam berbagai instrumen keuangan, termasuk saham, obligasi, sertifikat deposito (CD), reksadana, dana yang diperdagangkan di bursa (ETF), anuitas dan instrumen ekuitas dan pendapatan tetap lainnya. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Merencanakan Pemilik Usaha Kecil Bisa Menetapkan

.)

Namun, mereka yang ingin berinvestasi langsung di real estat tidak akan dapat melakukannya di dalam kedua jenis rencana tersebut. Jumlah maksimum yang dapat disumbangkan untuk kedua jenis rencana pada tahun 2015 adalah kurang dari $ 53.000 atau 100% dari kompensasi pemilik atau karyawan. Jumlah maksimum yang dapat dikurangkan oleh majikan sama dengan 25% dari total kompensasi gabungan karyawan. Meskipun batasan ini berlaku untuk rencana Keogh, jumlah sebenarnya yang dapat dikontribusikan dan dikurangkan didasarkan pada perhitungan yang lebih rumit yang memperhitungkan jumlah kontribusi itu sendiri.

Bagaimana Mereka Berbeda

Meskipun rencana SEP dan Keogh sama dalam banyak hal, namun juga pada dasarnya berbeda jenis rencana. SEPs cukup sederhana dalam struktur dan fungsinya semata-mata sebagai rencana kontribusi pasti. Rencana tersebut tidak memenuhi syarat dan dapat ditetapkan dengan penyerahan Formulir 5305-SEP ke Internal Revenue Service (IRS). Dalam kebanyakan kasus, pemilik bisnis bisa mendapatkan dokumen awal tanpa memerlukan bantuan profesional.Mereka menyerupai sepupu pensiun individu mereka karena mereka mengizinkan iuran sebelum tahun sampai batas waktu pengarsipan, bahkan jika mereka mengajukan perpanjangan. Mereka tidak memiliki persyaratan pelaporan tahunan dan peserta tidak dapat meminjam dari saldo rencana mereka.

Pengusaha juga tidak diharuskan memberikan kontribusi pada tahun tertentu terhadap rencana ini, walaupun mereka diminta memberikan kontribusi yang sama untuk semua karyawan purna waktu yang berusia minimal 21 tahun atau telah bekerja untuk perusahaan atau penuh waktu setidaknya 3 dari 5 tahun terakhir. (Ke lebih banyak, lihat:

SEP-IRAs: Kontribusi

.) Keogh merencanakan rencana berkualitas yang jauh lebih kompleks. Mereka termasuk dalam pedoman Undang-Undang Pengamanan Pendapatan Pensiun (ERISA) dan memerlukan dokumen rencana lengkap untuk diajukan agar dapat ditetapkan. Dalam kebanyakan kasus, mungkin bijaksana untuk meminta akun publik bersertifikat (CPA) atau penasihat keuangan untuk membantu Anda menetapkannya. Rencana Keogh dapat memiliki beberapa rincian sulit yang mungkin kembali menggigit Anda jika mereka diabaikan. Mereka dapat disusun sebagai rencana kontribusi pasti atau rencana manfaat pasti, dan biasanya lebih populer dengan individu dengan kompensasi sangat tinggi seperti profesional medis atau pemilik usaha kecil tanpa usaha. Jika mereka terstruktur sebagai rencana kontribusi pasti, batas kontribusi mereka serupa dengan jenis rencana kualifikasi lainnya, namun Keogh manfaat pasti memberi kontribusi maksimal sebesar $ 210.000 untuk tahun 2015 dan 2016. Jika mereka terstruktur sebagai rencana kontribusi pasti maka mereka dapat menjadi sub-terstruktur untuk menjadi rencana pembelian uang atau pembagian keuntungan. Banyak pemilik bisnis memilih bentuk yang terakhir karena memungkinkan mereka membuat kontribusi variabel setiap tahun yang sesuai dengan keuntungan mereka untuk tahun tersebut. Jika keuntungan turun tahun depan, maka kontribusinya bisa berkurang. Uang pensiun rencana pensiun tidak memiliki fleksibilitas ini. Pemilik bisnis harus memilih untuk memberikan kontribusi persentase tertentu setiap tahun untuk kehidupan rencananya. Hukuman dinilai untuk setiap kontribusi tahunan yang berada di bawah jumlah tersebut. Mereka juga hadir dengan persyaratan pelaporan tahunan pada Formulir 5500, dan pinjaman tersedia dalam rencana ini dalam pedoman ERISA. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Pengantar Rencana Pensiun Keogh

.) Mana yang lebih baik? Seperti yang dinyatakan sebelumnya, jawaban dari rencana mana yang lebih baik akan tergantung pada apa yang Anda inginkan dari rencana Anda. Jika Anda menghasilkan beberapa ratus ribu dolar setahun, Anda dapat memberikan kontribusi deduksi yang jauh lebih besar ke rencana Keogh yang pasti-manfaat setiap tahunnya. Jika bisnis Anda memiliki karyawan yang memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi rencana pensiun, maka SEP lebih masuk akal. Ingatlah bahwa Anda harus memberikan kontribusi yang sama untuk setiap karyawan yang Anda masukkan ke akun Anda setiap tahun. Inilah sebabnya mengapa kebanyakan rencana SEP digunakan oleh perusahaan dengan jumlah pegawai yang memenuhi syarat yang relatif sedikit. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Pemilik Bisnis: Aturan untuk Rencana Pensiun Berkualitas

.) Garis Dasar Memilih rencana pensiun adalah keputusan penting yang dapat memberi dampak besar pada Anda dan karyawan Anda. Pilihan yang tepat untuk Anda akan bergantung pada arus kas, neraca, tujuan investasi, toleransi risiko dan cakrawala waktu, serta sifat dan prospek masa depan bisnis Anda. Jika Anda memutuskan setelah membaca ini bahwa kedua rencana ini sesuai dengan kebutuhan Anda, Anda mungkin ingin mempertimbangkan rencana solo, tradisional atau Roth 401 (k) atau rencana 412 (i) jika Anda mencari keuntungan pasti. Untuk informasi lebih lanjut tentang rencana pensiun dan akun, unduh publikasi IRS 590 dan 575 dari situs IRS di www. irs gov atau konsultasikan dengan penasihat pajak atau keuangan Anda. (Untuk lebih lanjut, lihat:

Opsi Rencana Pensiun untuk Pemilik Usaha Kecil

.)