Tom melihat saldo akun IRA Tradisionalnya dan menghela napas. Dia telah menabung dengan setia selama lebih dari 20 tahun, memberikan kontribusi maksimal setiap tahun. Reksadananya telah tampil mengagumkan, rata-rata tumbuh 12% per tahun dari waktu ke waktu. Dia memiliki saldo lebih dari $ 160.000, dan pensiun hanya beberapa tahun lagi. Tom berharap bisa mengubah IRA Tradisionalnya menjadi Roth IRA, namun tingkat pendapatannya saat ini mencegahnya melakukannya. Dia juga tidak menyukai gagasan untuk harus mengambil distribusi minimum yang dipersyaratkan (RMD) setiap tahun, karena dia khawatir penghasilan tambahan tersebut dapat menyebabkan sebagian pendapatan Jamsosteknya menjadi kena pajak.

Saat memutuskan apakah akan mengisolasi sebuah IRA, banyak faktor yang harus dipertimbangkan. Baca terus untuk mengetahui apa yang perlu diketahui untuk mempertimbangkan keputusan ini untuk diri Anda sendiri.

Waktu adalah segalanya - atau apakah itu?
Bagi banyak investor, konversi sekarang biasanya merupakan ide bagus. Misalnya, jika seorang investor dengan $ 20.000, Traditional IRA menghasilkan $ 40.000 per tahun sekarang dan mengharapkan hanya memiliki penghasilan $ 25.000 per tahun untuk masa pensiun, dia mungkin akan bijaksana untuk terus maju dan mengubah IRA sekarang. dan membiarkan pertumbuhan bebas pajak menumpuk dari waktu ke waktu. Namun, peraturan umum ini hanya berlaku bagi investor berpenghasilan rendah atau menengah dengan saldo IRA tradisional yang lebih kecil. Pemegang rekening IRA tradisional besar mungkin atau mungkin tidak mendapatkan keuntungan dari menunggu untuk berkonversi.

Contoh - Roth IRA Konversi dan Konsekuensi Pajak Jika Tom menghasilkan $ 40.000 setahun dan mengubah Roth IRA-nya, dia hanya bisa mengonversi sebagian kecil dari itu setiap tahun jika dia ingin menghindari sebuah braket pajak yang lebih tinggi Tentu saja, dia juga bisa mengubah Roth IRA-nya dalam porsi kecil setelah dia pensiun, namun penghasilan tambahan yang dihasilkannya dapat memicu perpajakan pada sebagian pendapatan Jaminan Sosialnya. Investor yang mendekati masa pensiun harus memikirkan dengan hati-hati apakah mereka ingin melakukan konversi pada saat ini dan mungkin sebaiknya mempertimbangkan untuk merancang rencana keuangan atau pensiun komprehensif yang menjelaskan semua kemungkinan variabel dan kontinjensi untuk melihat jalan mana yang terbaik.

Membuat Mereka Kerugian Bekerja untuk Anda Berbagai kredit dan potongan pajak juga dapat dipengaruhi oleh pendapatan yang direalisasikan dari konversi Roth. Misalnya, keluarga dengan penghasilan sebesar $ 30.000 yang memenuhi syarat untuk Kredit Harapan atau Lifetime Learning mungkin tidak memenuhi syarat setelah penghasilan dari konversi Roth ditambahkan ke dalam Formulir 1040 (pengembalian pajak) nya. Namun, jika keluarga memiliki bisnis yang mencatat rugi bersih sebesar $ 75.000 untuk tahun ini, maka mereka akan menjadi tidak memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit yang tidak dapat dikembalikan apapun. Oleh karena itu, konversi Roth bisa menjadi satu hal untuk membawa pendapatan keluarga untuk tahun ini kembali ke hitam. Jika Tom adalah suami di keluarga ini, dia dapat mengubah seluruh saldo Roth IRA dalam satu tahun dan hanya menyatakan $ 85.000 sebagai penghasilan kena pajak.Tentu saja, dia bisa mengubah keseimbangan yang lebih rendah juga jika dia ingin mempertahankan penghasilannya cukup rendah untuk memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pajak pendidikan. Tetapi kerugian dari berbagai jenis dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan konversi Roth, termasuk:

• Rugi operasi bersih (NOL) membawa-bawa
• Sumbangan amal yang dibawa ke depan
• Kredit pajak yang tidak dapat dikembalikan
• Pengurangan dan pembebasan yang berlebihan Penghasilan dan kerugian biasa lainnya
• Selama kerugian tersebut dianggap tidak pasif - artinya hanya dapat diimbangi dengan pendapatan pasif - ini dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan dari konversi Roth. Donor yang berpikiran kreatif juga dapat menggunakan strategi serupa seperti keluarga dengan kerugian bisnis untuk deduksi mereka di masa depan. Pertimbangkan seorang donor yang memberi $ 100.000 saham untuk amal dan akhirnya harus meneruskan pemotongan senilai $ 50.000 karena deduksinya saat ini melebihi batasan ambang batas penghasilan kotor yang disesuaikan (tetap). Pengurangan carry-forward $ 50.000 dapat diterapkan terhadap pendapatan dari konversi Roth seperti kerugian bisnis pada contoh sebelumnya.

Pertimbangan Lain

Perencanaan perumahan juga bisa menjadi faktor dalam menentukan apakah akan pindah ke Roth IRA. Jika Anda berencana untuk meninggalkan IRA Tradisional Anda sepenuhnya kepada ahli waris dan tidak perlu mengambil distribusi darinya sekarang, maka mengubahnya mungkin merupakan ide bagus. Ini akan mencegah ahli waris Anda untuk tidak mengambil RMD seumur hidup mereka dan dapat mengurangi kekayaan kena pajak Anda juga. Sebenarnya, mengubahnya menjadi Roth IRA hampir selalu merupakan ide bagus jika pajak properti menjadi masalah, karena pemegang IRA Tradisional dapat akhirnya harus membayar pajak pajak atas uang yang hanya akan digunakan untuk membayar pajak penghasilan pada suatu saat! Sebagai contoh, seorang wajib pajak dengan IRA Tradisional senilai $ 1 juta yang menghadapi pajak real harus membayar pajak properti untuk keseluruhan juta dolar, meskipun setidaknya sepertiga dari jumlah tersebut kemungkinan akan membayar pajak penghasilan atas distribusi tersebut. Tapi jika dia pindah ke Roth sebelum meninggal, maka sisa pajak setelah pajak akan dikenai pajak tanah. Kesimpulan

Sebelum Anda dapat mengetahui apakah Anda harus mengubah IRA Tradisional Anda ke Roth IRA, Anda harus memeriksa beberapa variabel dengan saksama, termasuk situasi pajak masa kini dan perkiraan Anda di masa depan, serta tujuan arus pendapatan dan arus kas Anda. Pemilik IRA tradisional, terutama mereka yang berpenghasilan lebih tinggi dan saldo lebih besar, harus berkonsultasi dengan penasihat pajak mereka untuk bantuan lebih lanjut mengenai masalah ini.