Di pasar yang kompetitif saat ini, pengecer harus menemukan cara baru untuk merekrut dan mempertahankan basis pelanggan yang stabil. Banyak yang beralih untuk menawarkan berbagai jenis penghargaan kepada pelanggan mereka yang dapat diakumulasikan dan diuangkan setelah sejumlah barang atau jasa telah dibeli. Misalnya, banyak rantai restoran besar menawarkan kartu hadiah atau program lainnya yang menyediakan makanan gratis, minuman atau makanan pembuka setelah sejumlah uang dikeluarkan.
Perusahaan kartu kredit juga menawarkan berbagai penghargaan, seperti diskon untuk jenis pembelian tertentu seperti penyewaan hotel dan perjalanan, atau hadiah dengan barang-barang tiket besar, seperti TV plasma, uang kembali dan mil penerbangan. Tapi apakah jenis manfaat ini dihitung sebagai pendapatan atau kompensasi di mata IRS? Jawabannya cukup mudah dalam banyak kasus.

- Sebagian besar pembayar pajak tidak perlu melaporkan fasilitas seperti diskon, uang kembali atau mil penerbangan sebagai pendapatan. IRS mengklasifikasikan jenis ini sebagai pengurangan harga pembelian barang, bukan pendapatan, yang berarti mereka melihatnya sebagai jenis penjualan atau promosi. Satu-satunya ketentuan di sini adalah bahwa jika diskon dari program penghargaan diterapkan pada barang yang kemudian dijual dalam transaksi kena pajak, maka harga diskon harus digunakan untuk basis biaya barang.

Contoh lain dimana penggunaan kartu hadiah atau tunjangan lainnya dapat menjadi kena pajak adalah ketika seorang karyawan atau pemilik menggunakan kartu nama atau program untuk biaya bisnis, untuk mengumpulkan secara pribadi mil atau tunjangan lainnya dari program. Jika IRS merasa bahwa wajib pajak melakukan hal ini dengan biasa, maka kemungkinan besar mereka akan menuntut pembayaran atas jumlah penghargaan atau uang tunai yang diterima sebagai hasil dari pembelian tersebut. Pemilik usaha kecil dan pembayar pajak wiraswasta harus yakin untuk menambahkan penghasilan ini ke formulir pajak mereka, untuk memastikan kepatuhan terhadap masalah ini.

Maskapai penerbangan biasanya juga bebas pajak, kecuali jika mereka diberikan oleh perusahaan sehubungan dengan jenis akun yang lain. Misalnya, jika perusahaan kartu kredit menjanjikan maskapai penerbangan gratis kepada pelanggan yang membuka bank, investasi atau jenis akun lain dengan perusahaan mitra, maka IRS memandang mil bebas sebagai bentuk penghasilan kena pajak. Namun, mereka tidak sering melakukan frequent flier miles, dan IRS mengakui beberapa tahun yang lalu bahwa komplikasi bagaimana pemberian merembes ini membuat sulit bagi mereka untuk memberikan banyak panduan material tentang bagaimana mereka harus dikenai pajak atau dilaporkan.

Jenis Imbalan Lainnya

Tidak seperti penghargaan konsumen, penghargaan yang dibayarkan atau diterima di tempat lain umumnya dikenakan pajak. Jika Anda memenangkan undian atau uang tunai atau hadiah lainnya di acara permainan, maka Anda harus melaporkan nilai kemenangan Anda sebagai penghasilan kena pajak.Dalam kebanyakan kasus, ini akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa.

Uang yang diterima oleh wajib pajak dari tuntutan hukum atau penyelesaian pengadilan mungkin atau mungkin tidak akan dikenakan pajak, tergantung pada hakikat penghargaan tersebut. Uang atau tunjangan lainnya yang dibayarkan atau diberikan untuk mengganti kerugian penerimanya umumnya tidak terkena pajak. Misalnya, jika seseorang merusak mobil dan pemiliknya memenangkan sebuah tuntutan hukum terhadap perusak atau orang tua perusak tersebut untuk menanggung biaya perbaikan, maka jenis penghargaan ini pada umumnya tidak dapat diterima sejauh mobil tersebut digunakan untuk memperbaiki mobil.
Putusan pengadilan atas upah yang hilang atau jenis kompensasi lainnya harus dilaporkan sebagai pendapatan biasa, karena pendapatan yang dituntut akan menjadi kena pajak. Kerusakan hukuman yang diberikan sebagai bentuk hukuman bagi penerima pembayaran juga dikenakan pajak, dan penghargaan atas pelanggaran seperti pelanggaran kontrak juga dikenakan pajak.

The Bottom Line

Seperti yang Anda lihat, ada banyak cara untuk mendapatkan imbalan, tapi apakah hadiah itu dikenakan pajak atau tidak akan tergantung pada situasi yang dihadapi. Untuk informasi lebih lanjut tentang perpajakan penghargaan, tunjangan dan putusan pengadilan, kunjungi situs web IRS di www. irs gov atau konsultasikan dengan penasihat pajak Anda.