The Internal Revenue Service (IRS) mengumpulkan sekitar $ 7 untuk setiap $ 1 yang dihabiskan untuk penegakan hukum, jadi tidak mengherankan bahwa agensi tersebut mengaudit lebih dari 1. 2 juta pengembalian pajak untuk tahun 2015, sering menemukan mereka melalui penggunaan flag audit IRS. Meskipun saat ini Kemungkinan Audit Pajak Terendah Tahun-Mungkin, masih perlu untuk bermain dengan aman. Item tertentu akan selalu menempatkan Anda pada risiko audit yang lebih tinggi, seperti berpenghasilan tinggi atau mengklaim biaya perjalanan dan hiburan untuk bisnis Anda.

Yang mungkin tidak Anda ketahui adalah bahwa IRS juga memiliki prioritas penegakan yang spesifik setiap tahun, umumnya didasarkan pada area di mana ia kehilangan banyak uang karena kecurangan.

Pemicu Audit IRS untuk Pengembalian Pajak Individu 2016

Anda harus tahu tentang lima prioritas penegakan ini sehingga Anda dapat ekstra berhati-hati untuk hanya mengklaim apa yang diizinkan untuk mengklaim dan menyimpan catatan menyeluruh untuk mendukung kepulangan Anda jika Anda diaudit Ini bukan daftar lengkap; Sebaliknya, ini adalah ringkasan dari item yang cenderung mempengaruhi sejumlah besar pembayar pajak. (Untuk lebih, lihat 10 Bendera Merah Audit IRS dan 6 Bendera Merah Besar untuk Pensiunan .

.

1. Klaim Penggunaan Kendaraan Bermotor 100%

"Ini adalah bendera merah untuk mengatakan bahwa Anda memiliki kendaraan dan menggunakannya 100% untuk bisnis," kata agen terdaftar, penasihat pajak terakreditasi dan ahli pajak terakreditasi Abby Eisenkraft, penulis "101 Ways untuk Tetap dari Radar IRS "dan CEO Choice Tax Solutions Inc. di New York City. Meskipun 100% penggunaan bisnis mungkin sah untuk beberapa orang, kebanyakan orang juga akan menggunakan kendaraan itu untuk dibawa ke dan dari tempat kerja, dan IRS menganggap ini sebagai biaya perjalanan pulang-pergi, yang bukan merupakan deduksi bisnis melainkan biaya pribadi. Orang juga biasa menggunakan kendaraan bisnis untuk tugas pribadi. "Untuk mengklaim penggunaan bisnis 100%, Anda memerlukan kendaraan lain untuk pergi ke dan dari tempat kerja dan menunjukkan bahwa Anda tidak menggunakan kendaraan bisnis untuk penggunaan pribadi," Eisenkraft menjelaskan.

IRS menentukan peraturan untuk mengurangi biaya kendaraan yang Anda gunakan untuk bisnis di Topik 510, Penggunaan Bisnis Mobil. Anda dapat memilih dari dua metode: tingkat tempuh standar (54 sen per mil pada tahun 2016) atau metode biaya sebenarnya. Jika Anda memenuhi syarat untuk menggunakan salah satu metode tersebut, Anda dianjurkan untuk menggunakan yang memberi Anda deduksi yang lebih besar. Anda harus menyimpan catatan rinci tentang penggunaan dan biaya kendaraan bisnis Anda untuk mendukung deduksi Anda. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat Apa yang Harus Dilakukan Jika Anda Telah Diaudit

.)

2. Pengurangan Alimoni

Persyaratan pertama untuk pembayaran yang dianggap tunjangan untuk tujuan IRS adalah bahwa keputusan tersebut ditetapkan dengan keputusan cerai - dengan kata lain, ini tidak bersifat sukarela. Pembayar dan penerima juga tidak boleh mengajukan pengembalian bersama satu sama lain dan, jika secara sah bercerai, tidak boleh menjadi anggota rumah tangga yang sama.Uang itu harus khusus untuk dukungan suami-istri - bukan dukungan anak, dukungan properti atau bentuk pembayaran lainnya. Pembayaran ganti rugi dikurangkan untuk pembayar pajak bahkan jika wajib pajak tidak merinci dan dihitung sebagai penghasilan kena pajak kepada penerimanya. Publikasi IRS 504 memiliki rincian lebih lanjut. "Jika Anda menerima tunjangan dan lalai melaporkannya atas pengembalian pajak Anda, ini adalah pemeriksaan silang yang mudah untuk IRS," Eisenkraft menulis di bukunya. "Pembayar, yang pastinya menginginkan deduksi, harus melapor nama dan nomor Jaminan Sosial Anda untuk mendapatkan deduksi. IRS akan membandingkan pengembalian untuk memastikan semuanya beres. "Yosua Zimmelman, presiden Westwood Tax & Consulting di Rockville Centre, N. Y., menambahkan bahwa jika dua mantan suami tidak melaporkan pembayaran dan penerimaan tunjangan dengan baik, hal tersebut dapat menyebabkan salah satu atau kedua belah pihak untuk diaudit. (Untuk lebih lanjut, lihat Mengapa Orang Tidak Berbohong tentang Pengembalian Pajak mereka

.)

3. Pengurangan Sewa-Properti-Rugi

"Bendungan merah dari kerugian sewa ikut bermain saat seseorang mengklaim sebagai profesional real estat saat mereka memiliki beberapa properti sewaan," kata Eisenkraft. Orang suka mengklaim diri sebagai pro real estat sehingga mereka dapat memperlakukan pendapatan real estat mereka sebagai pendapatan bisnis dan mendapatkan lebih banyak deduksi bisnis.

IRS umumnya menganggap kegiatan sewa real estat sebagai kegiatan pasif - di mana Anda menerima pendapatan dari penggunaan properti berwujud daripada memberikan layanan. Sebagai hasil dari kategorisasi ini, Anda biasanya tidak dapat mengurangi kerugian Anda kecuali jika Anda memiliki penghasilan dari aktivitas pasif lainnya, seperti perdagangan atau kegiatan bisnis yang tidak berpartisipasi secara material, untuk mengimbangi kerugian tersebut. Namun, Anda bisa membawa kerugian berlebih ke depan tahun pajak berikutnya.

Satu-satunya waktu pendapatan sewa real estat tidak dianggap sebagai pendapatan pasif jika Anda seorang profesional real estat, yang didefinisikan oleh IRS sebagai seseorang yang melakukan lebih dari 750 jam bisnis real estat per tahun dan lebih dari setengah dari bisnis tahunannya. Aktivitas adalah perdagangan real estat atau bisnis dimana orang tersebut berpartisipasi secara materi. Lihat Publikasi IRS 925 untuk rinciannya. IRS akan melihat sejumlah faktor, kata Eisenkraft - termasuk apakah seorang individu memiliki pekerjaan sehari penuh yang merupakan sumber sebagian besar pendapatannya dan yang menyumbang sebagian besar waktunya - untuk melihat apakah wajib pajak benar-benar memenuhi syarat untuk perawatan bisnis dibandingkan dengan perlakuan aktivitas pasif.

4. Jadwal Besar C Loss Dari Aktivitas yang Terlihat Seperti Hobi

Beberapa orang tergoda untuk mengklasifikasikan hobi mereka sebagai bisnis sehingga bisa mengurangi pengeluaran mereka. Jika hobi Anda secara konsisten menguntungkan, deduksi Anda mungkin bisa dibenarkan. Jika tidak, hati-hati.

IRS mendefinisikan aktivitas bisnis sebagai sesuatu yang Anda lakukan terutama untuk pendapatan atau keuntungan dan Anda terlibat secara terus menerus dan teratur. IRS kemungkinan akan menganggap aktivitas Anda sebagai bisnis yang Anda gunakan untuk mendapatkan keuntungan jika menguntungkan selama tiga dari lima tahun berturut-turut.Tapi periode lima tahun itu tidak dimulai sampai tahun pertama ketika Anda menunjukkan keuntungan, dan Anda tidak mendapatkan keuntungan dari keraguan sampai Anda memiliki tiga tahun yang menguntungkan.

Ini hanyalah pedoman, bukan aturan, tapi rumit, dan Anda mungkin memerlukan bantuan seorang profesional pajak untuk memungut bagaimana Anda mungkin akan dinilai dalam audit IRS. Selanjutnya, IRS menginstruksikan pemeriksa untuk "waspada terhadap situasi di mana wajib pajak telah memanipulasi pendapatan dan atau pengeluaran untuk memenuhi ketentuan peraturan yang berlaku. "

Hanya karena penghasilan Anda berasal dari hobi tidak berarti Anda tidak perlu melaporkannya; Anda melakukannya, pada baris 21 dari bentuk 1040. Dan Anda bisa mengimbangi pendapatan yang terkait dengan hobi Anda dengan biaya yang berkaitan dengan hobi Anda. Anda tidak bisa mengklaim kehilangan hobi Anda untuk mengimbangi penghasilan biasa Anda.

Aktivitas dengan manfaat pajak yang besar bagi wajib pajak atau dengan biaya besar dan sedikit atau tanpa penghasilan akan diteliti dengan lebih hati-hati. IRS bahkan mencantumkan kegiatan tertentu yang dianggap memiliki kesempatan lebih tinggi untuk benar-benar menjadi hobi dan bukan bisnis: piagam pesawat terbang, artis, balap mobil, bowling, penjualan kerajinan, penjualan langsung, pembiakan anjing, penghibur, pertanian, perikanan, perjudian, kuda balap, perkembangbiakan kuda, balap motorcross, fotografi, persewaan, perangko, piagam kapal pesiar, dan tulisan.

Eisenkraft menulis dalam bukunya bahwa mantan kliennya membual tentang melaporkan kerugian pada bisnis sampingan selama 20 tahun. Dia mengatakan bahwa sementara bisnis bisa mengalami kerugian, kerugian bertahun-tahun hanya berarti bahwa pembayar pajak belum tertangkap. "Jika Anda belum menghasilkan keuntungan dalam beberapa dasawarsa, itu adalah indikasi bagus bahwa Anda tidak memiliki motif keuntungan, tidak ada ketajaman bisnis dan sudah saatnya ditutup. Atau mengakui bahwa ini adalah hobi, bukan bisnis, "Eisenkraft menulis.

5. Klaim Penghasilan Pajak Penghasilan yang Diterima

IRS telah mengalami begitu banyak kecurangan terkait dengan kredit pajak yang dapat dikembalikan sehingga menunda pengembalian uang tahun ini kepada pengiklan yang mengklaim beberapa di antaranya, termasuk kredit pajak pendapatan yang diterima (EITC atau EIC). Kredit pajak yang dapat dikembalikan sangat rentan terhadap klaim palsu, karena Anda masih bisa mendapatkan bayaran untuk mereka meskipun Anda tidak memiliki kewajiban pajak, sedangkan kredit lainnya setidaknya mengurangi kewajiban pajak Anda menjadi nol. Orang melakukan penipuan EITC dengan menciptakan bisnis palsu atau melaporkan pendapatan bisnis dan / atau dengan mengklaim anak orang lain sebagai milik mereka sendiri.

Wajib Pajak dapat memenuhi syarat untuk mengklaim EITC jika mereka memiliki penghasilan penghasilan terbatas: misalnya, maksimum $ 44. 846 pada tahun 2016 untuk pembayar pajak yang telah menikah mengajukan bersama dan memiliki satu anak kualifikasi. Keluarga ini akan memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit hingga $ 3, 373. Sanksi atas klaim penipuan atas kredit pajak termasuk dilarang mengklaim kredit di tahun-tahun depan dan hukuman perdata.

Eisenkraft menulis bahwa pemerintah dapat dengan mudah menemukan pengembalian yang tidak benar, karena pembayar pajak mengklaim jumlah pendapatan yang tepat untuk memenuhi syarat. Menggunakan ahli pajak tidak akan mengampuni Anda; Anda akan mendapat masalah, dan begitulah persiapannya jika Anda tertangkap.Gunakan Asisten EITC IRS untuk melihat apakah Anda memenuhi syarat untuk mengklaim kredit ini. Jika Anda mengklaim EITC, bersiaplah untuk membenarkannya dengan catatan pendapatan dan biaya untuk bisnis Anda (jika ada) dan dengan bukti bahwa anak-anak yang Anda klaim tinggal bersama Anda dan memenuhi syarat. Xavier Epps, pemilik Penasihat Keuangan XNE di Alexandria, Va, dan preparer pengembalian pajak yang terdaftar dari IRS, mengatakan bahwa IRS akan memiliki lebih banyak waktu tahun ini untuk meninjau secara rinci pengembalian para pengadu yang mengklaim EITC dan sistem cek ke lihat apakah orang yang mengklaim pengembalian dana itu karena itu. Dulu IRS akan mengeluarkan pengembalian dana dan baru kemudian melihat apakah wajib pajak memenuhi syarat untuk mengklaimnya. (Untuk lebih lanjut, lihat Apakah Audit IRS Acak?

)

Cara Menghindari Masalah Pajak

1. "Cara terbaik bagi pembayar pajak untuk menghindari kesalahan pada item ini adalah menyimpan semua dokumentasi dan mengingatnya berdiskusi dengan preparer pajak Anda saat menyiapkan pajak Anda, "kata Raymond Haller, mitra pajak di firma akuntansi Grassi & Co. di Jericho, NY" Jika ahli pajak Anda yakin Anda mungkin mendorong amplop itu, berhenti dan tanyakan pada diri Anda sendiri pertanyaannya, "katanya:
2. Apakah biaya itu benar-benar biasa dan perlu, dan apakah saya memiliki dokumentasi yang tepat untuk memberikan IRS jika saya diaudit? Jika jawabannya tidak juga, maka pertanyaannya menjadi:

Menghemat beberapa ribu dolar untuk pajak saat ini bernilai sakit kepala di masa depan jika saya dipilih untuk diperiksa dan harus membayar pajak ini dengan denda dan bunga plus tambahan profesional. biaya untuk mewakili saya? Selanjutnya, dia menjelaskan, begitu Anda berada di radar IRS, kemungkinan akan mengaudit Anda lagi di masa depan untuk memastikan Anda mematuhi undang-undang pajak. (Untuk yang lebih, lihat Haruskah Anda Mewakili Diri Sendiri vs IRS?

)

Garis Bawah

Catatan terakhir: Scammers suka menggunakan ketakutan mendalam masyarakat akan audit IRS untuk mencuri dari mereka. Jangan berbicara dengan siapapun yang memanggil Anda mengatakan bahwa mereka berasal dari IRS dan tidak menanggapi email yang mengaku berasal dari IRS. Pencurian identitas adalah masalah lain: Segera lakukan tindakan dengan mengajukan laporan polisi dan memperingatkan IRS jika Anda menerima pemberitahuan pajak mengenai bisnis yang tidak Anda miliki atau W-2 dari perusahaan tempat Anda belum bekerja. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang legitimasi pemberitahuan terkait pajak atau panggilan telepon, hubungi IRS secara langsung, dengan menggunakan informasi di IRS. gov, situs resmi IRS. (Untuk lebih lanjut, lihat 5 Tip untuk Tetap Aman Dari Penipuan Pajak IRS

.)