Daftar Isi:
Karena perlindungan mereka di bawah Undang-Undang Jaminan Pendapatan Pensiun Karyawan (ERISA), 401 (k) dana pensiun tidak tunduk pada peraturan dormansi dan escheat yang sama seperti aset keuangan lainnya.
Dalam kebanyakan kasus, 401 (k) akun tidak dapat dihindari sama sekali. Namun, Departemen Tenaga Kerja telah mengakui bahwa, dalam keadaan yang sangat spesifik ketika tidak ada pilihan lain, majikan dapat memilih untuk memiliki negara yang melindungi 401 (k) pemegang rekening yang hilang atau tidak responsif.
Apa itu Escheatment?
Escheatment adalah proses hukum dimana pemerintah negara dapat mengasumsikan kepemilikan aset keuangan warga negara, seperti rekening pensiun individu (IRA), rekening bank, rekening tabungan dan rekening investasi. Padahal proses awalnya dimaksudkan untuk mencegah pemborosan aset jika pemilik akun meninggal dunia tanpa ahli waris, negara menjadi semakin agresif dalam penerapan preseden ini terhadap aset hidup.
Untuk aset yang harus dihindari, harus memenuhi persyaratan dormansi; akun pasti sudah tidak aktif selama jangka waktu tertentu, ditentukan oleh negara, dan lembaga keuangan harus tidak dapat menghubungi pemilik akun dengan cara yang wajar.
ERISA Protections
Peraturan ERISA yang mengatur rencana 401 (k) dan rencana penghematan pensiun yang disponsori oleh majikan lainnya dirancang untuk memastikan bahwa semua rencana dioperasikan dan diadministrasikan dengan cara yang sama. Seorang 401 (k) yang ditawarkan oleh seorang majikan di Tennessee, oleh karena itu dioperasikan dengan cara yang sama seperti di Massachusetts. Untuk tujuan ini, undang-undang ERISA secara otomatis mendahului undang-undang atau undang-undang yang bertentangan yang dapat mengganggu keseragaman rencana.
Aturan peralihan adalah undang-undang negara yang diawali oleh ERISA. Karena undang-undang hak istimewa bersifat negara, tidak mungkin untuk mempertahankan administrasi rencana seragam jika akun di negara bagian berbeda tunduk pada persyaratan pengabaian dan dormansi yang berbeda.
Sebagai tambahan, 401 (k) rencana dirancang untuk dibiarkan relatif tidak tersentuh dalam jangka waktu yang lama selama fase akumulasi. Karena fitur ini, memaksakan persyaratan aktivitas pada akun 401 (k) akan bertentangan dengan rencana yang dimaksudkan.
Pengecualian Terhadap Aturan
Satu-satunya pengecualian terhadap perlindungan ERISA untuk 401 (k) akun adalah jika pemberi kerja ingin menghentikan sebuah rencana dan tidak memiliki anak perusahaan lain atau entitas terkait yang akunnya dapat ditransfer. Jika karyawan sebelumnya tidak dapat dihubungi dan pemberi kerja bubar sepenuhnya, akun 401 (k) dapat dihindari oleh negara untuk memfasilitasi penghentian rencana, atas permintaan majikan.
Perusahaan lama saya menawarkan rencana 401 (k) dan atasan saya hanya menawarkan rencana 403 (b). Dapatkah saya mengumpulkan uang dalam rencana 401 (k) untuk rencana 403 (b) baru ini?
Itu tergantung. Sementara peraturan mengizinkan pembagian aset antara 401 (k) rencana dan 403 (b) rencana, pengusaha tidak diharuskan untuk mengizinkan penggabungan ke dalam rencana yang mereka pertahankan. Akibatnya, rencana penerimaan (atau pemberi kerja yang mensponsori / mempertahankan rencana) akhirnya memutuskan apakah akan menerima kontribusi rollover dari rencana 401 (k) atau rencana lainnya.
Saya adalah seorang guru di sistem sekolah umum dan saya tidak Saat ini memiliki rencana 403 (b), tapi saya memiliki sejumlah uang di Roth IRA dan juga IRA yang diarahkan sendiri. Dapatkah saya memindahkan dana IRA saya ke dalam rencana 403 (b) yang baru dibuka, karena saat ini saya dipekerjakan oleh sekolah sy
Jika Anda membuat akun 403 (b) berdasarkan rencana 403 (b) sekolah, Anda dapat menggulirkan aset IRA Tradisional ke akun 403 (b). Seperti yang mungkin Anda ketahui, pengguliran dari IRA Tradisional ke 403 (b) tidak dapat mencakup jumlah setelah pajak atau jumlah yang mewakili distribusi minimum yang dipersyaratkan.
Saya pernah mendengar bahwa pekerja yang tidak berguling selama 401 (k) s setelah pensiun menghadapi beberapa masalah yang berkaitan dengan perencanaan perumahan. Saya diberitahu itu adalah beberapa jenis peraturan pemerintah final tahun 2002. Apakah ini benar?
Saya tidak yakin dengan peraturan pemerintah yang mana yang dimaksud dengan kontak Anda. Namun, inilah yang bisa saya katakan. Pada tahun 2002, IRS mengeluarkan peraturan minimum distribusi minimum yang dibutuhkan (RMD) yang mempengaruhi opsi yang tersedia bagi penerima manfaat dari aset program pensiun.