a:

Seseorang berhak mendapatkan rekening pensiun pensiun individu yang disederhanakan (SEP IRA) jika atasannya menawarkan rencana tersebut, dan jika individu tersebut memenuhi persyaratan tertentu. Agar memenuhi syarat, karyawan harus berusia minimal 21 tahun, harus dibayar paling tidak $ 550 pada tahun sebelumnya dan harus telah bekerja untuk bisnis ini selama tiga dari lima tahun terakhir.

Pengusaha atau wiraswasta yang ingin membuat rencana pensiun untuk diri mereka sendiri atau karyawan mereka sering mempertimbangkan rencana SEP. SEP memiliki biaya lebih rendah untuk pengaturan dan pemeliharaan daripada rencana pensiun tradisional. Kontribusi dikurangkan dari pajak, dan pemilik bisnis mungkin menggunakan persyaratan kelayakan SEP IRA yang kurang ketat sesuai kebijaksanaan mereka. Misalnya, pemilik bisnis dapat memilih agar karyawan dapat segera bergabung dalam rencana tersebut atau setelah karyawannya bekerja untuk perusahaan tersebut selama setahun. Pengusaha juga dapat mengecualikan beberapa kelompok karyawan tertentu, termasuk mereka yang tunjangan pensiunnya diatur oleh kesepakatan serikat pekerja dan orang-orang yang bukan warga U. S..

Persyaratan kelayakan untuk SEP harus sama untuk karyawan seperti bagi pemilik perusahaan. Bagi pasangan suami istri yang memiliki bisnis, masing-masing pasangan harus memenuhi syarat untuk mendapatkan kelayakan rencana. Rencana dapat dibuat agar pemilik perusahaan segera memenuhi syarat, dan rencananya dapat diubah kemudian untuk lebih membatasi kelayakan anggota staf masa depan. Dalam hal ini, semua anggota rencana baru harus memenuhi persyaratan yang lebih ketat.

Dengan biaya administrasi yang rendah dan dokumen minimal, SEPs menyediakan metode yang disederhanakan bagi pemilik bisnis untuk berkontribusi pada penghematan pensiun. Kontribusi SEP dibuat untuk IRA tradisional dan mengikuti peraturan yang sama untuk distribusi, investasi dan pengguliran seperti yang dilakukan oleh IRA tradisional.