a:

Wajib Pajak yang menerima lebih dari $ 1, 500 di bunga kena pajak dan / atau dividen biasa sepanjang tahun diminta untuk mengisi Formulir IRS Formulir B, yang menyertai formulir IRS 1040. Jadwal B mewajibkan wajib pajak untuk memberi nama masing-masing pembayar (seperti perusahaan investasi atau bank) dan jumlahnya dari bunga atau dividen yang diterima dari masing-masing pembayar. Pembayar pajak informasi harus melapor pada formulir Jadwal B biasanya dilaporkan ke IRS oleh pembayar, dengan salinan dikirim ke wajib pajak, dengan menggunakan formulir 1099-INT untuk kepentingan dan formulir 1099-DIV untuk dividen. Wajib Pajak harus melaporkan bunga dan dividen yang mereka terima ke IRS karena sumber penghasilan ini kena pajak.

AD:

Alasan lain, kurang umum mengapa pembayar pajak mungkin perlu mengisi Jadwal B meliputi hal berikut:

• Untuk melaporkan pendapatan bunga yang diterima dari hipotek yang didanai penjual dimana peminjam menggunakan properti tersebut sebagai tempat tinggal pribadi
• Untuk melaporkan bunga obligasi yang masih harus dibayar.
• Untuk melaporkan diskon edisi asli obligasi dalam jumlah yang kurang dari apa yang dilaporkan pada Formulir 1099-OID.
• Untuk mengurangi pendapatan bunga obligasi dengan jumlah premi amortisasi obligasi.
• Mengklaim pengecualian bunga dari obligasi seri EE atau seri I U. S. yang dikeluarkan setelah tahun 1989.
• Untuk melaporkan bunga atau dividen biasa yang diterima sebagai calon (atas nama orang lain).
• Untuk melaporkan kepentingan keuangan, atau wewenang tanda tangan atas, sebuah rekening asing.
• Untuk melaporkan distribusi dari, menjadi pemberi, atau pengalihan ke, kepercayaan asing.

AD:

Jadwal B tidak boleh digunakan untuk melaporkan bunga bebas pajak yang ditunjukkan pada formulir 1099-INT; informasi tersebut harus dilaporkan pada formulir 1040.

Perangkat lunak pajak dapat menyederhanakan proses penentuan apakah Jadwal B diperlukan dan melengkapi formulir dengan benar jika diperlukan. Total dari Jadwal B ditransfer ke bentuk 1040, di mana mereka termasuk dalam perhitungan penghasilan kena pajak.

AD:

Beberapa keadaan yang mengharuskan wajib pajak untuk mengajukan Schedule B juga mewajibkan pengajuan bentuk lainnya. Misalnya, pembayar pajak dengan rekening asing atau trust mungkin diminta untuk menyerahkan Formulir 8938, Pernyataan Aset Keuangan Luar Negeri Tertentu.