Salah satu masalah utama yang dihadapi banyak pensiunan saat ini adalah pajak penghasilan. Mereka yang harus membayar pajak substansial setelah mereka berhenti bekerja ditinggalkan dengan jumlah uang yang lebih sedikit untuk dijalani daripada yang mereka duga, sementara mereka yang membayar sedikit atau bahkan tidak memiliki pajak seringkali dapat dengan cara yang cukup sederhana. Munculnya Roth IRA pada tahun 1997 memulai migrasi massal dolar pensiun ke rekening tabungan bebas pajak yang telah tumbuh menjadi sumber utama dana pensiun bagi banyak orang Amerika. Rekening pensiun individual tangguhan dari pajak (IRAs) dan rencana berkualitas sudah ada sejak tahun 70an, namun kelebihan pajak mereka memiliki beberapa keterbatasan. Semua uang yang ditarik dari akun ini harus dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, bahkan jika ada sekuritas yang dilikuidasi di dalamnya ditahan lebih dari satu tahun. Tapi masalah perpajakan saat pensiun melampaui distribusi rencana pensiun dan mencakup banyak faktor. Artikel ini akan berusaha membantu pembaca menentukan situasi pajak mereka saat mereka pensiun.

LIHAT: Biaya Pensiun yang Paling Diremehkan

Pajak Anda Mungkin Tidak Seimbang Seperti yang Anda Pikirkan Banyak kelas menengah Amerika mungkin terkejut mengetahui bahwa mereka dapat berutang sedikit tanpa pajak penghasilan setelah mereka berhenti bekerja. Jika pendapatan gabungan mereka kurang dari $ 50.000, maka deduksi standar dan pembebasan pribadi mereka secara substansial akan mengurangi pendapatan kena pajak mereka, dan apa yang tersisa dapat jatuh ke dalam kelompok terendah. Berikut adalah contoh bagaimana ini bisa bekerja:

Frank dan Mary Jennings keduanya pensiun dan berusia di atas 60an. Frank menerima $ 2, 200 per bulan untuk pendapatan Jaminan Sosial dan Mary menerima $ 785 per bulan. Frank juga menerima $ 1, 100 per bulan dari pensiun perusahaannya dan Mary memperoleh $ 7.000 per tahun dari pekerjaan paruh waktu yang dia hasilkan dari rumah. Frank memiliki IRA tradisional senilai $ 150.000 yang dia gulung dari rencana pensiun perusahaannya. Mary memiliki kontribusi Roth IRA seharga $ 40.000, dan mereka memiliki rekening tabungan bersama dengan uang tunai $ 10.000. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat Matematika Sederhana Matematika Konversi Roth . )

Frank dan Mary kemungkinan besar akan membayar sedikit pun pada pajak sebenarnya saat mereka mengajukan. Pensiun dan pendapatan mereka yang diperoleh tidak cukup untuk membuat manfaat Jaminan Sosial mereka tunduk pada perpajakan, dan deduksi dan pengecualian pribadi mereka kemungkinan besar akan melebihi jumlah pendapatan yang dilaporkan. Tentu saja, pada titik tertentu, Frank harus mulai mengambil Distribusi Minimum yang Diperlukan dari IRA-nya, yang juga akan dihitung sebagai penghasilan kena pajak, tapi ini mungkin masih belum cukup untuk menghasilkan penghasilan kena pajak. Bahkan jika deduksi dan pembebasan mereka (termasuk pemotongan dari penghasilan Mary) tidak sepenuhnya menghilangkan penghasilan kena pajak mereka, jumlah sebenarnya dari hutang yang terutang kemungkinan besar akan sangat kecil.(Untuk lebih lanjut, lihat Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Keuntungan dan Pajak Modal .

Waspadalah terhadap Konversi Roth
Meskipun mengubah IRA tradisional atau rencana yang memenuhi syarat untuk Roth IRA seringkali merupakan hal yang baik Ide, Frank dan Mary akan bijaksana untuk tidak melakukannya dalam situasi mereka saat ini. Jika Frank mengonversi keseluruhan IRA dalam satu tahun, maka dia harus membayar pajak untuk keseluruhan saldo sekaligus-dengan tarif yang lebih tinggi dari tarif pajaknya saat ini, karena konversi tersebut akan menempatkan pasangan tersebut dalam kelompok pajak 28% . Kemudian, pasangan tidak hanya akan menghadapi tingkat pajak 28% pada saldo konversi, pendapatan pensiun dan pendapatan mereka, namun 85% dari pendapatan Jaminan Sosial mereka juga akan menjadi kena pajak. Bergantung pada berbagai faktor, Frank dan Mary dapat membayangkan melihat penghasilan kena pajak sekitar $ 200.000 sebelum pemotongan dan pembebasan. Pajak 28% dari jumlah bersih bisa dengan mudah berada di sekitar $ 50.000, yang tidak akan harus dibayar sama sekali jika konversi ditangani secara berbeda. Jika Frank ingin mengubah IRA-nya menjadi Roth, dia perlu memperkirakan dengan saksama penghasilannya untuk tahun itu dan apakah dia bisa mengubahnya tanpa menghasilkan penghasilan kena pajak yang sebenarnya. Tentu saja, jika perlu mengambil distribusi besar dari salah satu dari IRA mereka untuk alasan apapun, maka akun Mary's Roth mungkin adalah pilihan terbaik untuk ini. Jika jumlah yang dibutuhkan melebihi saldo Roth-nya, akun ini harus habis sebelum mengakses IRA Frank untuk menghasilkan pendapatan kena pajak serendah mungkin. (Untuk informasi lebih lanjut, lihat Dana Distribusi Target yang Mungkin Menumbuk Telur Sapi .

Menjaga Pendapatan Rendah
Maria mungkin ingin mempertimbangkan untuk melepaskan pekerjaannya saat Frank mulai mengambil distribusi dari akunnya, di untuk menjaga penghasilan kena pajaknya kira-kira pada tingkat yang sama. Atau, jika pajak mereka mengizinkannya untuk terus mendapatkan penghasilan saat Frank mengambil distribusinya, maka mereka mungkin ingin menyumbangkan distribusi Frank ke Mary's Roth IRA. Juga, jika pasangan tersebut membayar rumah mereka dan tidak dapat memerinci potongan, maka kewajiban pajak mereka dapat meningkat karena mereka tidak dapat lagi merinci potongan.

The Bottom Line
Contoh dalam artikel ini menggambarkan bagaimana berbagai faktor dapat digabungkan dalam menentukan jumlah pajak yang harus Anda bayar saat Anda pensiun. Masalah pajak biasanya muncul ketika sejumlah besar uang harus ditarik sekaligus; Di sinilah Roth IRA memiliki keuntungan nyata dibandingkan jenis akun pensiun lainnya. Untuk informasi lebih lanjut tentang bagaimana pajak dapat mempengaruhi masa pensiun Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan Anda. (Untuk pajak lebih lanjut, lihat Panduan Pajak Penghasilan Pribadi .